U872供应链试题五答案文件.pdf

U872供应链试题五 （总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、薪资管理、采购管理、 销售管理、库存管理、存货核算） 操作员使用说明： （1）一、二、三题由操作员“101 何敏”操作，操作日期为2010-6-1； （2）四题中凭证由操作员“101 何敏”填制、对账并结账，“103 李红”审核、记账，操作日 期为2010-6-30。 一、系统管理 设置备份计划 备份路径为%testdir%。 二、参数设置 （一）销售管理参数设置 1.有直运销售业务 2.普通销售必有订单 3.退货必有订单 4.直运销售必有订单 5.报价不含税 （二）采购管理参数 1.普通业务必有订单 2.退货必有订单 3.订单\到货单\发票单价录入方式：取自供应商存货价格表价格 （三）存货科目设置 1.存货科目设置 2.对方科目设置 三、期初设置及期初数据 （一）期初余额 1.增加部分会计科目的期初余额 2.辅助明细 应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款） 库存商品期初余额（会计科目：1405库存商品） （二）固定资产原始卡片 （三）库存管理和存货管理期初 （四）薪资管理期初设置 1.在职人员档案 2.工资计算公式 岗位工资：iff(部门=销售部,800,iff(部门=厂办,800,500)) 请假扣款：iff(工龄=10,基本工资/30*0.2*请假天数,iff(工龄6 ,基本工资/30*0.4*请 假天数,基本工资/30*0.8*请假天数)) （五）供应商价格对照表 四、企业6份发生如下经济业务 总账中填制凭证： 1 借：库存现金 10000 贷：银行存款 10000 2 填制销售报价单 3 填制采购请购单 填制发货单 填制销售专用发票 凭证： 4 借：应收账款 81900 贷：主营业务收入 70000 应交税费-应交增值税-销项税 11900 资产增加录入卡片 凭证： 5 借：固定资产 4000 贷：银行存款-招行 4000 填制采购到货单 凭证： 6 借：原材料 75000 应交税费-应交增值税-进项税 12750 贷：应付账款 87750 新增客户档案 填制销售订单 填制销售发货单 填制销售专用发票 7 凭证： 借：银行存款-招行 105300 贷：主营业务收入 90000 应交税费-应交增值税-销项税 15300 填制收款单 凭证： 8 借：银行存款-招行 130000 贷：应收账款 101900 预收账款 28100 9 单据格式设置：增加项目、项目编码两列 填制材料出库单 10 填制直运销售订单 填制直运采购发票 凭证： 11 借：库存商品 75000 应交税费-应交增值税-进项税 12750 贷：银行存款-招行 87750 录入本月工资数据 工资分摊 凭证： 制造费用-工资（辅助车间） 3900 管理费用-工资 （财务部） 7700 12 管理费用-工资 （厂办）9500 管理费用-工资 （采购部）7500 销售费用-工资 9700 生产成本 （A 产品） 8000 生产成本 （B 产品） 2900 贷：应付职工薪酬 49200 填制盘点单 其他出库单生成凭证： 13 借：待处理财产损溢 20 贷：原材料 20 计提折旧凭证： 借：管理费用-折旧费（财务部） 266.11