物业服务收费财务管理制度.doc

收费财务管理制度 总 则 为了规范本公司各管理处收费工作的管理，完善收费记录等基础会计工作，加强对管理处收费工作的会计监督，结合本公司的实际情况，制定本制度； 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规制订的强制性规定，各管理处必须执行，不得以各种理由拒绝执行，对于试行过程中出现的问题可以协商解决。 收费工作是公司业务的重要组成部分，应全力配合公司业务的开展，同时也需要其他部门员工的参与和配合。 管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作，并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。 收费管理制度应达到以下基本目标： 规范各管理处收费行为，保证收费资料真实、完整； 不相容职务由不同的人员担任； 建立并完善收费记录制度，保证各类相关账册的记录准确，并做到数据来源清晰、账账相符； 各类数据应及时上报公司财务部，保证财务数据及时传递，为管理活动提供及时、准确的信息； 加强对管理处财务收支活动的会计监督； 第二章 收费分工 按照不相容职务相分离的原则，收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行，以达到明确职责权限，形成相互制衡机制； 以下工作是不相容的： 收费金额确认工作与收费工作； 水、电、气等费用的抄表工作与收费工作； 装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作； 应收款的记录工作与收费工作； 收费工作分工如下： 房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作； 房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作； 水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作； 收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业，编制管理处相关报表； 统计员负责数据的统计工作； 财务部负责收付款业务的稽核工作。 第三章 收费程序 管理费及本体金的收费程序：由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额，打印应收清单，经管理处主任签名确认后，报管理处收费员及公司财务部。 房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内，内容包括：应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。 收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况，收取相应的管理费、维修基金。 除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单收费，如有减免应收款项的，应有董事长的亲笔签名，并做好相关资料的保管工作、以备查验。 水电费的收取程序：水电工应在次月5日前抄录水、电表，报收费员，收费员据以计算相关费用，区分代收代付和公用自用情况，并在7日前报上财务部，水电表的抄录时间应尽量与水、电部门的抄表时间统一。 水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责，建议管理处建立相关制度，对公用水、电情况进行考核，并以此作为对水电工的考核指标之一。 押金的收退程序：收取各类押金时，由房管员根据相关规定收费标准，填制收费通知单，收费员根据通知单收取押金。 退押金时，由房管员根据具体情况确定退款金额，并报管理处主任签名，收费员据以退付押金。 收费员在登记《现金收费日记账》的同时，必须建立相应的《押金收退记录本》登记押金收、退、存情况，并每月与财务部核对。 停车费的收取程序：停车费的收取分为按月收费和临时收费两种形式。 按月收费由车主向收费员交纳，收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡，制卡部门根据通知单的内容制作出入卡，交车主。按月收费的收费情况应按月编制收费清单，列明所属起止日期，报公司账务部，金额必须与上报数字一致。 临时停车的停车费由车管员收取。车管员交接班时先清点停车票和票款，然后双方在交接记录本上签名后，下班的车管员将所收票款及用完的停车票存根上交收费员，停车票留给接班的车管员。 车管员所收票款必须及时上交收费员处，不得长时间滞留。 收费员应及时检查车管员的交接班记录，核查车管员的停车票和票款数量金额，及时查找出现的差错。 车管员应估算停车票的使用量，不够时应及时向收费员领取，收费员应建立账本登记停车票的领用、退回情况。 公司财务部与行政部将不定期的对车辆收费进行突击检查，查实车辆收费情况，如有舞弊行为将进行严厉惩罚，情节严重的，移交公安部门依法惩处。 收费员收费后，将当天所收现金、支票及时交存银行，并将相应的收款收据“财务联”与交款单一并交公司财务部，收款收据“管理处联”则由收费员留管理处按月装订以备查验。 第四章 收费记录 收费员应对每笔现金收支进行记录，内容包括：收费日期、单据号码、房号名称、车牌号码、费用所属期间、摘要及相关的明细金额。 采用银行票据方式收取的收入，收费员应向公司出纳员落实到账情况，除上一条所列内容外，还应记录所收费