综合赔付率.ppt

综合赔付率浅析 -------精算的角度看指标 保险公司精算的本质 依据保险经济活动的基本原理的基本原理,运用现代数学、统计学、金融学及法学等的各种科学有效的方法，对各种经济活动中未来的风险进行分析，评估和管理 。 我们精算目的是什么？ 就是为了能够做到公平、客观、准确的反映我们实际的经营情况。 为什么要分析综合赔付率？ 利润衡量指标的选择 简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、综合赔付率 简单赔付率 公式：当期已决赔款/当期保费收入×100％ 优点：简便易算，可从不同角度进行统计。 缺点：赔款与保费不匹配，可能波动很大，绝对数值上没有意义，与以往年度的比较有些意义 满期赔付率 公式：(已决赔款＋未决赔款)／满期保费×100％ 优点：反映了在一定时期内承保的业务的质量，可用来回头检验当时的承保政策和定价政策的效果。 缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，存在滞后性。 日历年度赔付率 公式：(已决赔款＋已发生已报告未决提转差)／已赚保费×100％ 优点：便于及时计算、监控，旧准则下与综合赔付率存在一致关系。 缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，业务规模变化时指标结果易受影响。 综合赔付率的定义 综合赔付率= 赔款支出-摊回分保赔款+未决赔款准备金提转差 ————————————————————— 保费收入-分出保费+未到期责任准备金提转差 提转差=期末准备金-期初准备金 综合费用率=费用/相同的分母 与综合赔付率分别衡量了利润的两个方面 综合赔付率 的优与缺 优点：与承保利润直接相关，受关注程度高，是同业普遍采用的指标，业务平稳时接近实际的赔付率。 缺点：计算较复杂，时效性较差，无法反映不同承保年度的经营结果，无法满足深层次业务分析的需要 综合赔付率与日历年度赔付率的关系 综合赔付率——日历年度赔付率、IBNR、理赔费用准备金、边际（新准则）、其他（已决间接理赔费用、再保因素 全系统综合赔付情况2010年8月 单位：万元 说明： 从8月份的数据来看，全公司的综合赔付率为63.36%，较上年同期下降5.79个百分点，较上月下降0.54个百分点，低于预算水平1.64个百分点。 截至8月综合赔付率变动情况图示 全省综合赔付情况2010年8月 单位：万元 我省截至8月综合赔付率变动情况图示 说明： 从8月份的数据来看，全省的综合赔付率为66.31，高于全国平均63.36%，2.95个百分点；较本省上月下降0.18个百分点，较全国下降平均0.54，少0.36个百分点。 细分结构分析-已决赔款 细分结构分析-已发生已报案 细分结构分析-IBNR 细分结构分析-理赔费用 分析结果 从分子各部分占已赚保费的比例可以看出，我省综合赔付率高于全国平均水平，结构性原因主要缘于未决部分 而在未决部分中，又以IBNR部分对综合赔付率影响最大，达到13%，高于全国平均水平8%，5个百分点 为什么我省IBNR居高不下？（1/2） IBNR的内容： 1）为出险没有报案的保险事故计提的准备金 2）为已报案未立案的保险事故计提的准备金 3）为估损不足计提的准备金 4）为重开赔案计提的准备金 为什么我省IBNR居高不下？（2/2） 我省目前情况： 1）“回头看”，前期已发生已报告准备金不利发展（估损不足） 2）平均赔案处理时长过大，导致精算“长尾”效应。 3）立案注销率持续上升，精算对此“忧虑重重” 4）已决、未决案均赔款/估损大幅增加 改善建议(1/3)： 提高保费充足度，从根本上提高获得承保利润的可能性 1)新会计准则下，承保利润/亏损会比较早地展现在财务结果上，提高保费充足率更有利于提高当期的利润。 2)严格执行承保政策，选择优质的业务承保，不盲目参与市场竞争。 3)谨慎设定承保条件，不盲目扩大保险责任。 4)根据承保风险不同，合理确定承保费率。 5)发展业务规模时以业务质量为前提，与业务管理能力相匹配，确保增收的保费能获得边际承保利润。 改善建议(2/3)： 提高估损充足度，合理确定当期利润 1)提高估损的准确度，避免由于估损不足造成不同年度利润的波动。 2)提高估损的准确度，有利于准确估计未决赔款准备金。 3)提高估损的准确度，减少数据上的检查、核对、沟通、分析成本。 4)提高估损充足度，避免不必要的税金支出。 改善建议(3/3)： 提高承保理赔管理效率，加强分析积累，挖掘利润来源。 1)制定精细化的承保政策和差异化的费用政策，体现风险的多样性和各地情况的差异性，促进公司的业务结构向赔付低、效益高的业务倾斜。 2)制定标准化的操作规范和流程，提高承保理赔效率，既能挤压水份，又可以提高客户满意度。 3)设计符合当地实际的分析考核方法和指标，