2016年长安免抵退手册核销操作说明.doc

2016年长安免抵退手册核销操作说明 企业在完成201601所属期免抵退申报并拿到正审反馈结果读入系统后，即可开始2016年手册核销工作。 进入申报系统操作向导——进料向导——免抵退核销申报录入。 点击增加，所属期自动跳出201601，无需修改，请继续录入序号、手册号、海关核销时间三项。报核起始时间一项，C开头手册无需录入，E开头手册才需录入。其他项目无需录入，系统会自动跳出。 录入完成并保存后，进入进料向导第二步，生成进料加工数据。 选择免抵退核销申报，点击确认。将数据保存至指定位置或U盘。 进入进料向导第三步，打印进料加工报表。 选择进料加工业务免抵退税核销申报表。点击打印预览并打印，或导出EXCEL表格或PDF文档后再打印。 企业需携带该纸质申报表及电子数据，向税局提出正式核销申请。 税局完成初审后，会出具一份进料加工手册实际分配率反馈表给企业，同时生成两份反馈信息给企业。 企业需通过进料向导——税务机关反馈信息读入模块，将两份反馈信息都读入申报系统。 随后，企业需根据海关出具的手册核销封面及手册实际发生的进出口情况，准确填写税企通通知中附表一《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》，具体填写方法请详细阅读该表下方的填表说明。 该表填写完毕后，企业需将该表与税局的实际分配率反馈表数据进行核对。如两个表格内容一致（注意：相当一部分企业是不一致的！），则无需再进行后续操作，企业可直接进入进料向导——进料加工数据采集——实际分配率反馈确认模块。点击确认意见。系统自动跳出XF。企业再次生成进料加工数据，并打印更新后的实际分配率反馈表（或者在税局已经打印出的实际分配率反馈表上直接手写XF也可），签名盖章后，连同电子数据，一起提交税局，即可完成最后审核。 请注意，根据海关目前传输的数据来看，大部分企业都无法做到完全相符，都仍需按下述情况继续操作。 对于两个表格内容不一致的企业，则需填写税企通通知中附表三《年度手册核销调整录入进/出口额申报表》，具体填写方法请详细阅读该表下方的填表说明。 随后，企业需进入进料向导——进料加工数据采集——已核销进口报关单调整录入/已核销出口报关单调整录入两个模块。根据附表三《年度手册核销调整录入进/出口额申报表》第11列、第12列金额，逐条分别填写需调整的进口额和出口额。 其中，已核销进口报关单调整录入模块中，先准确录入手册号，然后从该手册发生的进口业务中，随机选择一份进口报关单，按该报关单录入进口日期、申报日期、18位进口报关单号码+001，代理进口证明号无需录入，按该进口报关单第一条明细的商品代码录入料件商品代码（如该商品代码已过期，也可选择其他有效的代码替代），料件名称和计量单位会自动带出。数量录入1即可，美元到岸价按《年度手册核销调整录入进/出口额申报表》中该手册对应的第11列金额填写，人民币到岸价按美元汇率折算，海关实征税额无需录入，贸易方式代码选择0615进料对口，报关海关代码选择5213或5301。保存即可。 已核销出口报关单调整录入模块各栏次与进口大体相似，征税率和退税率为系统自动带出。 两个模块录入完成后，进入进料向导——进料加工数据采集——实际分配率反馈确认模块。点击确认意见。 系统应自动跳出BF意见，如未能跳出BF，则需企业点击修改，手工录入BF意见后再保存。此时实际分配率反馈表中的数据即更新为海关传递过来的进出口额加企业申请调整的进出口额。即，此时企进口美元额、企出口美元额、企实际分配率三栏，应该就是企业该本手册的实际最终正确数。 随后，企业再次生成进料加工数据，并打印更新后的实际分配率反馈表（或者在税局已经打印出的实际分配率反馈表第8列中直接手写BF，并填写完整随后的第9-14列数据），签名盖章后，连同电子数据，一起提交税局，即可完成最后审核。详细的纸质资料要求请见《关于开展2016年手册核销工作的通知》。 税局完成审核后，会向企业出具一份最终的《进料加工业务免抵退税核销表》及相应的反馈结果。企业还需将反馈结果通过进料向导——进料加工反馈接收——税务机关反馈信息读入导入系统。《进料加工业务免抵退税核销表》上载明的两个应调整数及新一年的计划分配率（即上年度已核销手册综合实际分配率），会自动参与下月免抵退报表汇总表数据的计算，企业无需手工操作。 长安国税分局税源管理二股 2016.2.28