内部稽核之组织及运作.PDF

內部稽核之組織 及運 作 本公司內部稽核單位為獨立單位，直接隸屬董事會，負責稽核業務之執行 ；配置專任稽核人員，含 稽核主管 1 人及稽核人員5 人。 內部稽核運作說明： ● 本公司內部稽核之目的，在協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效 果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制 制度之依據。 ● 稽核對象包含本公司及子公司，稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定 執行稽核。 ● 稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，另視需要執行專案稽核，以適時發現內部控制 制度可能缺失、提出改善建議。 ● 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付監察人查閱，並由稽核主管定期於 董事會中報告執行狀況及結果，以落實公司治理之精神。 ● 督促本公司各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次，建立公司自我監督機制，再覆核各單位 及子公司之自行檢查報告，併同稽核發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總 經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。