出纳管帐进门.doc

现金收付会计分录 1.银行提现金 借：现金 （资产类账户） 贷：银行存款—XX银行 （资产类） 2.银行现金交款账上 借：银行存款—XX银行 （资产类） 贷：现金 （资产类） 3.个人借款 借：其他应收款—XX （资产类） 贷：现金 （资产类） 4.个人交款冲往来 借：现金 （资产类） 贷：其他应收款—XX （资产类） 5.个人报销费用部分冲往来，部分拿现金 借：管理费用等 （损益类） 贷：其他应收款—XX往来 （资产类） 现金 （资产类） 6.收货款 6.2废丝处理 借：现金 （资产类） 借：现金 贷：应收账款 —XX单位 （资产类） 贷:主营业务收入 （损益类） 应交税费—增值税—销项税额 （负债类） 7.现金付货款 借：应付账款—XX单位/其他应付款XX单位 （负债类） 贷：现金 8.办公室人员报销费用 办公室管理人员报销费用 借：管理费用—小车费用（汽车费用，过路费） （损益类） 管理费用—差旅费（出差用住宿费，打的费等） 管理费用—招待费（相关招待费） 管理费用—修理费 应交税费—应交增值税（进项税额）（有增值税专用发票的） （负债类） 贷：现金 以上部分相同的如果是市场部人员的相关报销费用一律计入销售费用（损益类）相关明细。 财务部门的相关费用计入财务费用（损益类）一般只有手续费 9.员工嘉奖令发放 借：应付职工薪酬 XX部门 （负债类） 贷：现金 （资产类） 10付车房贷 借：其他应付款—XX（负债类） 贷：现金 11.付运费（运费专门的发票） 借：销售费用—运费 （损益类） 应交税费—应缴增值税—进项税额7% （负债类） 发票金额*7% 贷：现金 （资产类） 12.报销费用中有辅助材料的的有入库单的 借：原材料—辅料 （资产类） 管理费用—XX （损益类） 贷：现金 13.收水电费 借：现金 贷：管理费用 （借方红字） 14.服装押金 借：其他应付款—服装押金 （负债类） 贷：现金 15.油卡充值 借：预付账款—石油公司 （资产类） 贷：现金 16.电费 借：预付账款—供电公司 贷：现金：