内审工作流程.doc

内审工作内容与流程 1.现金日记账审核——见a. 2.采购入库单据审核——见b. 3物流单据审核——见c. 4.业绩报表整合及核对——见d. 5.厦门174医院单据审核——见e. 6.审计报告——见f. 现金日记账单据审核；①每月15号前对上个月的财务单据进行审核，单据分—现金日记账、创伤与颌面光大网上交易明细、华宝通现金帐。（所有数据来自于财务） ② 根据所给电子版明细与当月的纸质明细随机抽查，检查纸质凭证和电子档现金日记账 日期/银行/收款人/摘要/金额，相对应的银行账单信息是否相符。每核对完毕一项后面要备注检查结果是否一致，如有差异须标明。参考电子版表头。须仔细核对。 采购入库单据审核；①采购入库单据分为AO创伤、脊柱、颌面、神外、百优等，单据类别都有分开，所有单据放置于采购单据柜子里。U8系统数据自己导。 ②根据采购纸质单据与当月U8系统导出来的数据随机抽查，检查纸质单据与U8系统业绩报表的耗材编码/数量/总金额/是否签字等信息录入是否一致。每核对完毕一项后面要备注检查结果是否一致。如有差异须标明。参考电子版表头。须仔细核对。 物流单据审核 物流单据审核分2种 1.AO物流单据审核。 2.大博物流单据审核。 ①AO物流纸质单据与U8系统数据均是物流部小池所给，随机抽查纸质单据与U8系统业绩报表调拨数量/签字确认是否完整，所有物流单据如有差异须标明，调拔出库与调回数量均扣减已耗掉部份才能与系统相符，单据按调拔日期整理；且数据透析出总调拨出库数量与抽查笔数、整理出无耗材笔数，算出无耗材占的抽查比例。 ②大博物流单据审核 所有数据和纸质单据均来自物流部小吴。随机抽查纸质单据与U8系统业绩报表调拨数量/签字确认是否完整，且数据透析出总调拨出库数量与抽查笔数、整理出无耗材笔数，算出无耗材占的抽查比例。所有物流单据如有差异须标明，同上。 业绩报表整合及核对 业绩报表数据需分类整合，创伤、脊柱、颌面。数据自己到U8系统导，随机抽查纸质业绩报表和U8系统的业务员/病人名字/耗材编码/数量/总金额等信息录入是否一致，每做好一类需要数据透析总笔数与抽查的结果，如有异常须标明。 厦门174医院单据审核 174医院销售出货数据是物流部小吴发的月份耗材数据，筛选出174医院出货数据，与纸质报表核对 业务员/病人名字/耗材编码/数量/总金额等信息录入是否一致，如有异常须标明。 审计报告 当月对上月的所有数据核对后要出一份审计报告，业务部的创伤业绩须在审计报告内单独体现，大博的销售出货与174医院核对情况也须分开体现。AO与大博的调拨出库明细须附页在审计报告内，如有异常须标明或者备注。详情参考月份审计报告。