浅析我国家电企业的内部控制.docx

目 录  TOC \o 1-2 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc419122921 摘要  PAGEREF _Toc419122921 \h 1  HYPERLINK \l _Toc419122922 关键词：  PAGEREF _Toc419122922 \h 1  HYPERLINK \l _Toc419122923 Abstrac..  PAGEREF _Toc419122923 \h 1  HYPERLINK \l _Toc419122924 Keywords  PAGEREF _Toc419122924 \h 1  HYPERLINK \l _Toc419122925 一、引言  PAGEREF _Toc419122925 \h 1  HYPERLINK \l _Toc419122926 二、我国家电公司内部控制概述  PAGEREF _Toc419122926 \h 2  HYPERLINK \l _Toc419122927 2、家用电器企业的内部控制现状  PAGEREF _Toc419122927 \h 4  HYPERLINK \l _Toc419122928 三、我国家电企业内部控制的存在问题  PAGEREF _Toc419122928 \h 4  HYPERLINK \l _Toc419122929 2、风险意识不强  PAGEREF _Toc419122929 \h 5  HYPERLINK \l _Toc419122930 3、信息沟通不畅  PAGEREF _Toc419122930 \h 5  HYPERLINK \l _Toc419122931 4、监督活动缺乏  PAGEREF _Toc419122931 \h 5  HYPERLINK \l _Toc419122932 四、我国家电企业内部控制的成功经验  PAGEREF _Toc419122932 \h 6  HYPERLINK \l _Toc419122933 1、组织结构完善  PAGEREF _Toc419122933 \h 6  HYPERLINK \l _Toc419122934 2、严格的授权和责任控制体系  PAGEREF _Toc419122934 \h 6  HYPERLINK \l _Toc419122935 3、 将ERP财务控制软件作为内控核心  PAGEREF _Toc419122935 \h 7  HYPERLINK \l _Toc419122936 4、有着严格的质量控制体系  PAGEREF _Toc419122936 \h 7  HYPERLINK \l _Toc419122938 5、完善的人力资源控制体系  PAGEREF _Toc419122938 \h 8  HYPERLINK \l _Toc419122939 6、企业文化建设  PAGEREF _Toc419122939 \h 8  HYPERLINK \l _Toc419122940 1、增强审计独立性，防止舞弊现象发生  PAGEREF _Toc419122940 \h 8  HYPERLINK \l _Toc419122941 2、建立健全连锁门店物流配送系统  PAGEREF _Toc419122941 \h 9  HYPERLINK \l _Toc419122943 3、加强公司内部组织结构完善  PAGEREF _Toc419122943 \h 9  HYPERLINK \l _Toc419122944 4、第三方监督必不可少  PAGEREF _Toc419122944 \h 9 第  PAGE 11 页 （共 11 页） 浅析我国家电企业的内部控制 重庆工商大学 会计学(ACCA方向)专业 2011级 一班 罗璇 指导老师 黄 辉 摘要：近年来，我国电器行业由于独特的行业性质，经营活动的好坏与企业内部控制的强弱息息相关，一些由于内部控制失效而导致公司经营失败案列引发了对加强内部控制的讨论。本文从内部控制审计的概念及其风险的来源入手，简述了家电企业的内部控制的特征及行业特点.分析当前我国家电企业内部控制审计中存在的主要问题，结合海尔集团内部控制成功的案例与凌达公司内部控制失败的案例对比，就如何加强中国家电行业的内部控制问题提出了自己的观点,即首先公司应对内部环境具备风险意识,做出准确的风险评估及时侦察出风险.其次,公司应具有