2. 国际结算中的票据1.ppt

本票和汇票的区别 本票有两个基本当事人，即制票人和收款人 本票的制票人自己出票自己付款 本票不需提示要求承兑/承兑/参加承兑/发出一套 国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书 本票的主债务人是制票人 本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人 汇票有三个基本当事，即出票人、付款人和收款人 汇票是出票人要求付款人无条件的支付给收款人 汇票需要提示要求承兑/承兑/参加承兑/发出一套 国际汇票遭到退票，必须作成拒绝证书 汇票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人 汇票允许两者相同 第二章 国际结算中的票据 票据概述 汇票 本票 支票 支票 我国《票据法》：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票的字样：Cheque 支票的分类 按收款人不同，分为来人支票和记名支票。 按出票人不同，分为银行支票和个人支票。 按支票是否划线分为开放支票和划线支票。 支 票 的 止 付 止付：出票人在支票解付以前撤销该支票的行为（支票被窃或遗失时。可能付款取消或停止支付，也可能客户死亡等原因 （1）只有出票人有权止付 （2）必须有书面通知形式 （3）银行只有实际知悉止付，止付才能有效 支票的划线 普通划线支票：在平行线中不注明收款行名称的支票，收款人可以通过任何一家银行代收转帐。 特别划线支票：在平行线中具体写有收款银行名称的支票，即付款银行只能将票款划付中划线中指定的银行。 支 票 的 划 线 用以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款，出票人和持票人可以划线 支票不带划线者称为可取现金支票（Open Cheque） 支票带有划线者称为划线支票（Crossed Cheque）：普通划线和特别划线 支票与汇票的区别 支票的出票人是银行客户，受票人是开户银行 支票是支付工具，只有即期付款，没有远期付款，无承兑、到期日记载 支票的主债务人是出票人 支票可以保证付款 支票可以止付 支票只能开出一张 可以划线 资金关系 汇票的出票人和受票人是不受限定的任何人 汇票是支付和信用工具，有即期和远期之分，有承兑行为，或到期日 汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人 汇票没有保付的做法 汇票承兑后即不可撤销 汇票可以开出一套 一般不行划线，即期汇票付款人对持票人付款 不必先有资金关系 1.以预付款名义伪造汇票出票人签章诈骗案 某服装出口A公司与尼日利亚B公司签订一份金额约15万美元的合同。由于尼客户的资信普遍不好，A公司一方面为扩大业务，另一方面要降低风险，坚持采用100%预付，并规定合同签订后客户先付30%定金，余70%采用装运前付款，货物规定于11月30日前从上海港装运 11月4日，B公司来电告知30%定金已付，因要货紧急，催促A公司务必于11月20日左右将货物改为空运出口，运费到付。11月10日，A公司收到B公司寄来的DHL快件，内有一份金额为45000.00的银行汇票。 汇票有尼签发银行和纽约的一家付款银行，收款人为A公司。 因业务员对票据不了解，将汇票拿到中国银行浙江省分行进行咨询。经审核汇票正本和询问业务来龙去脉，银行给出如下意见： （1）该笔付款有欺诈之嫌，汇票不等于货款。我国曾发生多次尼汇票伪造案。为防止上当受骗，银行要求公司暂时不生产，或生产完毕后不要发货，必须等汇票款项实际到帐后才算真正货款。 付款行资信不详，尚需要进一步查询。 汇票如真实，汇票款项可委托中国银行代为收款，但由于付款行在国外，即使顺利收回，货物装运期已过。 尼方面商人要求空运货物，而且交货期提前。一旦汇票如系伪造或遭拒付退票，货物又被尼商人取走，公司就遭受损失。 接受银行意见后，A公司去电表明必须等汇票款项收妥后才生产，交货期不能提前，余款必须采用T/T，A公司不接受汇票。函电发出后C公司没有回答，客户杳无音信。 10天后，A公司被银行告知，该汇票遭受退票，付款行退票的理由是，该汇票的签发行的签章是伪造的。 2.汇票本票支票的灵活运用 北京A公司 纽约B公司 采购 采购 采购 北京D公司 纽约C公司 假定A公司向B公司采购一批物品，订单（P/O）号码为L001(2011年5月13日)，价值为1万美元，约定装运后30天付款。装运日期为2011年6月30日。开票日期2011.6.25 1、B可以开立一张汇票，收款人是C，受票人是A，B将汇