财务制度MicrosoftOfficeWord文档.docx

西安引领食品有限公司财务管理制度　　一、总则　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；　　财务管理细则　　一、总原则　　1、公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。　　2、严格按照本企业的业务发展特征开展财务工作，保证会计资料合理、真实、及时、准确、完整。　　二、财务工作岗位内容及职责　　（一）财务经理工作内容及职责　 1、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。　　4、负责管理公司的日常财务工作。　　 5、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。　6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等，推进财务管理进程。　 7.密切与公司各个部门的的关系，参与制定销售、采购、库房收发货的流程等。　　8、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。　　9、按照国家会计制度和企业的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。　　12、完成领导交办的其他工作。（二）往来会计工作内容及职责1.依据销售、采购等部门填制的客户、供应商、货品等信息在财务系统里更新。2、按照国家会计制度和企业的规定对采购订单、销售订单、调拨单、各仓库的出库单等逐笔审核，确保所填各项内容准确无误。3、依据审核无误的采购订单、销售订单、各仓库的出库单等票据生成销货单和采购单，严禁脱离各相关部门提供的单据单独填制销售单和采购单4、根据报损单，破包证明等填制其他出入库单，调整库存。5、依据出纳提供的与销售、采购有关的收付款凭据开具收款单和付款单；依据西安仓等（各独立于出纳直接收付款的营业点）提供的收付款凭据开具收款单和付款单。收付款须执行普通收款、付款选单，预收款、预付款操作只允许在销售未实现和采购未实现的情况下执行，当销售和采购实现时使用预收款和预付款核销往来账。6、随时关注往来账务、库存账务（明细账和总账）保证账务各项数据的准确。7、严执行和监督先进后出的入库、出库、调货的程序，确保库存的数量、单价、金额准确。8、定期向业务部门报送相关报表（详见往来会计岗位职责说明书），定期与各仓库相关负责人核对库存帐，发现问题及时汇报，解决。9、培训、指导财务软件业务系统相关操作人员。　10、发票的保管、开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、统计报表的填报；11、会计业务的核算，财务制度的监督，部分会计档案的保存和管理工作；12、配合税务会计等相关事宜。　　13、完成财务经理或相关领导交办的其他工作。　　（三）出纳宫内容及职责　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。　　2、严格执行现金管理制度，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。　4、出纳收到与销售相关款项时，须立即通知往来会计开具收款单，审核收款单同时依据收款单据记账，出纳支付与采购相关款项时，须立即通知往来会计开具付款单，审核付款单同时依据收款单据记账。　　三、现金管理制度　　1、所有现金收支由公司出纳负责。　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。　　3、库存现金超过10000元时必须存入银行。　　4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。　5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。　　四、支票管理　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记