ACR(应收管理).ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 先开启金税接口，此时金税系统需独占，不可开启金税软件 录入销售发票-开启金税接口 直接开票 录入销售发票-生成金税发票 金税系统中呈现 还提供打印和作废的功能 录入销售发票-打印、作废发票 培训用例 详见文档 ACR培训用例.doc 谢谢观看！ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 案例操作讲解-安装调试单 案例操作讲解-安装调试单 审核后推算合同分期信息中第三期的起止日期 录入分期收款单： 按分期收款合同约定，机器设备安装调试成功后半年内，ISS公司支付剩下的5%给A公司 案例操作讲解-分期收款单 选择“分期收款”单别 指定“分期收款来源”信息 案例操作讲解-分期收款单 款项金额核销完毕后自动回写到订单，本期自动结束 各期金额都收款完毕后自动回写合同的收款结束码 案例操作讲解-分期收款单 案例操作讲解 分期收款案例总结 以“分期收款合同”为起点，划分三期分期收款 通过“分期收款预收款单”、“分期订单”、“普通销货单”、“分期销售发票”、“分期收款单” 、“普通安装调试单”等单据完成整个分期收款业务流程 分期收款合同—划分各期别及金额 分期收款预收款单、分期收款单、分期收款销售发票—找到对应各期别及回写金额 日常业务核算 当有外币业务时必须进行期末重评价，这是会计核算的基本要求。 1.执行自动调整应收账款汇率作业。 2.维护应收账款调汇单 单据审核后用户可以生成凭证确认应收账款 的重估值差异。 1.贬值 借：财务费用 --- 汇兑损益 ￥100.00 贷：应收账款 --- USD XXX客户 $0.00 ￥100.00 2.升值 借：应收账款 --- USD XXX客户 $0.00 ￥100.00 贷：财务费用 --- 汇兑损益 ￥100.00 统计分析 统计分析 1.应收账款余额表 2. 应收账款明细账 统计分析 对资金回笼时效从责任部门与客户角度进行分析。 执行回款分析作业。 统计分析 对预计到期/超期未回笼资金从客户角度进行分析。 执行预计到期/超期账款明细表作业。 统计分析 1.应收账款明细表 2.对账单 3.查账单 风险管理 风险管理 时间是应收账款的两大风险驱动因素之一。时间分析包括静态和动态分析两个方面，动态分析是应收账款在1个经营周期中要经过多长的时间才能转化为现金，静态的分析是分析存量应收账款的账龄。 应收账款周转率 = 销售收入/平均应收账款 用1年的天数365除以这个周转率，就可以得到应收账款的平均收款期，把这个平均收款期同行业惯例的商业信用期限比较，基本可以看出企业管理者的信用管理能力。 风险管理 账龄分析方法，应收账款的账龄是指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起，至资产负债表日止所经历的时间。账龄分析是编制和实施账款催账计划的基础。 应收账款停留在企业账簿上的时间越短，其流动性风险越小。企业经营管理者使用账龄分析来测控销售部门的绩效，可以促使企业加速资金回笼，减少坏账损失；对于外部使用者来说有助于分析应收账款的质量等方面，借以预测企业的业绩变化。 时间是应收账款的两大风险驱动因素之一。时间分析包括静态和动态分析两个方面，动态分析是应收账款在1个经营周期中要经过多长的时间才能转化为现金，静态的分析是分析存量应收账款的账龄。 风险管理 风险管理 风险管理 债权对象是应收账款的两大风险驱动因素之一，对象分析主要关注债务人的区域性和财务实力。 系统中提供欠款分析表作业可辅助企业进行应收账款宏观层面的对象分析。 风险管理 坏账准备从经济实质上来说是属于商业风险的范畴，系统提供自动计提和补提坏账准备两种方式。 系统根据用户设定的风险管理政策即计提方法自动计算，生成坏账准备计提单。 系统根据用户补提金额，生成坏账准备计提单。 坏账准备计提方法取决于企业应收账款风险管理政策的设定。 风险管理 坏账准备从