年终结算具体步骤及其原因分析详解.ppt

年终决算步骤及原因分析总结 －T24部分 Created By Xunyan Liu 主题 BOS年终决算的主要任务 T24年终决算的实现方式 目前对公系统年终结算解决方案 两次COB的原因分析 第一个COB完成的主要工作 第二个COB完成的主要工作 与总帐系统交互其他子系统 BOS年终决算主要任务 人民币损益结转 外币损益结转（1） 各币种损益从支行转至国际业务部 借/贷：损益－支行（各外币币种） 贷/借：40702－支行（各外币币种） 借/贷：40702－国际业务部（各外币币种） 贷/借：损益－国际业务部（各外币币种) 除美元外外币损益兑换为美元损益 借/贷:损益－其他外币（除美元外） 贷/借: 42501 –其他外币（除美元外） 借/贷: 42501 – 人民币 (年终决算牌价外币@人民币) 贷/借: 42501 – 人民币 (年终决算牌价美元@人民币) 借/贷: 42501 – 美元 (年终决算牌价USD@CNY) 贷/借: 损益 – 美元 (年终决算牌价USD@CNY) 外币损益结转（2） 系统计算人民币425科目中从外币兑换交易中的收入 将外币的42501/42503科目的余额用年终牌价折算成人民币并与对应人民币进行比较 差额 = 人民币 42501/42503的余额 – 汇总的折算金额 如果差额为正： 借/贷: 42501/42503 – CNY 贷/借: 51107/51107 – CNY 如果差额为负： 借/贷: 52703/52705 – CNY 贷/借: 42501/42503 – CNY 系统计算美元425科目中从外币兑换交易中的收入 将42502的余额从外币转换到美元，并与对应的美元进行比较 差额＝美元的42502余额 – 转换后的美元余额 如果差额为正： Dr: 425-02－ USD Cr: 511-07-09－USD 如果差额为负： Dr: 527-04 － USD Cr: 425-02 － USD 外币损益结转（3） 分别以美元和人民币结转国际业务部的损益到311（本年利润）。再将311 以美元和人民币分别结转到31205（未分配利润） Dr/Cr: P/L – USD Cr/Dr: 311 – USD Dr/Cr: 311 – USD Cr/Dr: 31205 – USD Dr/Cr: P/L – CNY Cr/Dr: 311 – CNY Dr/Cr: 311 – CNY Cr/Dr: 31205 – CNY T24年终结算标准实现方式 按照T24的标准功能，T24是在下一年的第一个工作日的第一个应用JOB运行年终决算程序，将PL结转到AL，同时将清除所有CRF中的PL KEY。 这个批量的JOB名称是PL.MOVE.TO.AL，运行STAGE = A100 对公目前年终结算解决方案 通过对BOS实际的需求以及T24已有的实现方式的差异分析，目前通过下面两者结合的方式来实现： 1）本地开发针对BOS需求的结算批量补丁程序，该JOB名为 BOS.EOY.PROC, STAGE = A100 2）通过在12月31日连续两次运行COB 两次COB原因分析 正是因为BOS年终决算要求在当年的12月31日进行，然而T24标准功能是在下一年度的第一个工作日运行年终决算程序，如果按照T24的标准功能无法满足BOS进行损益结转的要求。所以提出了12月31日连续两次运行COB，以此来满足BOS的需求。 在12月31日的第一个批量是为了完成正常的日批操作，产生损益类科目的当日发生额和余额（更新CPL），为第二个批量提供年终损益结转的数据源。 第一个COB的主要工作 该步骤是为了完成12.31日的正常日批，包括更新损益类科目的当日发生额和余额。 T24系统在第一个批量结束后生成的CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL三个文件从该COB的运行环境中导出。 同时递交给总帐系统正常的该日的日常帐务文件 第二个COB的主要工作 该COB才是真正做年终决算的COB 将第一个COB生成的三个结转文件导入到该环境（第二个COB的运行环境，也就是生产环境），这三张表的信息不是导入到原表，而是建立了另外三张结构完全相同的表。 BOS.CPL对应CPL BOS.RSLC对应RE.STAT.LINE.CONT BOS.RSLB对应RE.STAT.LINE.BAL 根据第一个COB跑出的损益类的余额，做分录来更新CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL，保证余额