货币资金工作底稿的编制方法.pptx

十五讲实质性工作底稿—货币资金;打开是实质性工作底稿—资产类—货币资金;一、底稿目录的设置方法;（一）、上级表页名的设置：审定表为例;（二）、是否编号的设置;（三）、手工编号的设置;（四）、是否显示的设置;二、点击审计程序;;三审定表的操作方法;进行修改，输入报表数，则差异消失显示正确如图;四、账项明细表的操作方法;五、收支情况检查情况表的操作;（一）、如何生成凭证;可以发现在收支情况检查表后又加了一个名叫收支情况检查表—凭证的表签，如图所示;;（二）抽样说明;;（三）生成、更新、自动行高;若在抽凭的基础上再次抽凭;明细表一、如何发放银行存款的询证函（工行为例）做法如下：打开“货币资金账项明细表”，发放“银行存款询证函”，点击“工行”，点击鼠标右键，发放银行询证函。;然后在实质性工作底稿中找??询证函并手动填写内容;;;;;生成多个项目，此时，我们选择“工行、地税、招行”。;;同一家银行的不同函证操作：打开函证主界面进入银行询证函;每张函证结束后下张函证都会另起一页;返回货币资金账项明细表;同一家银行的不同账户做到同一张询证函中;打开银行询证函带分组如下图;点击生成凭证函，其中的四个银行存款生成一个询证函。;短期借款帐项明细表的操作，如下;;进行修改填写;;如何进行替代测试（无法实施函证的）;底稿自动生成“货币资金替代测试表”;回到货币资金项目明细表选择相应币种并填充;签底稿信息 见下图点击“底稿信息”并如实填制内容并保存;点开审定表，之前签底稿信息就完成了，如图所示;点开其他货币资金明细表相当于银行存款余额调节表如上图。信息自己填。;披露表的操作方法（刷新附注）;打开附注基本情况自己填写;;库存商品监盘表，银行存单检查表等自己据实填写;