资产收购业务操作规程.doc

　　 资产收购业务操作规程 生效日期：二Ｏ一年月日 规范公司资产收购业务，有效防范和控制资产收购业务风险。适用范围 适用于公司对金融机构和非金融机构各类不良资产的收购业务。 术语和定义资产收购业务：是指公司购买出让方资产的业务行为。跨地区资产收购：指分公司收购自身所在区域以外的标的资产的收购行为。对于债权资产收购，以债务人所在地为判断标准；对于股权或实物资产收购，以股权企业和实物资产所在地为判断标准。 3.4 进行重组的收购项目：是指在资产收购的同时与债务人及其他相关方进行债务重组安排的项目。 ：是指除外的其他项目。 职责 部门/岗位 职 责 .1 分公司业务部门 负责分公司收购项目的立项申请、收购方案制定、报批等相关工作。 .2项目组(包括总部和分公司两级项目组) 负责组织对拟收购资产进行尽职调查和估值、制定并上报收购方案、组织实施已批准的资产收购项目，对项目资料进行整理和归档 4.3 分公司业务决策 委员会 负责分公司权限内收购项目方案审批总部权限收购项目方案审核 4.4 总部业务决策 委员会 负责总部权限资产收购项目的审批。 .5 总部资产经营部 负责组织、协调和指导分公司资产收购业务工作；负责分公司权限内收购项目的备案；负责总部直接操作项目的立项申请、收购方案制定、已批准项目的谈判和签约 4.6 总部业务审核部 负责总部权限收购项目方案及总部直接操作项目方案的受理和程序性审查；负责决策委日常事务的办理。 .7 总部法律合规部 负责指导资产收购项目法律尽职调查工作，根据需要选聘总部直接操作项目的法律调查中介机构；负责的法律事务审查。 .8 总部风险管理部 4.9 总部资产评估部 负责资产收购项目资产尽职调查和估值工作指导；根据需要选聘总部直接操作项目的评估中介机构。 .10 总部综合计划部 协调落实资产收购资金来源，负责批准收购项目的资金清算。 .11 总部财务会计部 负责购项目账务处理。 工作程序 阶段 流程说明和控制要求 输出 支持文件 5.1项目立项 5.1.1 立项申请报批程序 分公司业务部门应根据初步收购意向，拟订立项申请，分公司业务决策委员会审批通过后5个工作日内，跨地区资产收购项目， 3）对于总部直接操作的项目，由总部资产经营部拟订立项申请报告，报公司分管领导批准。 ***收购项目的立项申请报告》 《关于***项目立项》 5.1.2立项申请内容 1）对于金融机构资产收购项目，立项申请应包括以下内容：拟收购资产状况、卖方情况介绍、收购方式及交易安排、预计投资规模、盈利状况初步预测、尽职调查方案（尽职调查工作组织方式、调查范围、调查方式、工作流程和时间表安排、人员安排、中介机构选聘、费用预算等）、项目组成员名单及联系方式等。 2）对于非金融机构资产收购项目，立项申请应包括以下内容：拟收购资产及资产涉及相关方介绍（例如，对于债权资产，应介绍债权债务双方情况；对于股权和实物资产，应介绍其所有人及占有人情况；拟引入担保企业或担保资产情况介绍等）、预计交易结构及投资规模、尽职调查方案（尽职调查工作组织方式、调查范围、调查方式、工作流程和时间表安排、人员安排、中介机构选聘、费用预算等）、项目组成员名单及联系方式等。 5.2 尽职调查和估值 项目组应按照《资产尽职调查管理办法》和《资产估值管理办法》的规定参照关，并结合项目的实际情况对拟收购资产进行尽职调查和估值，形成买方尽职调查和估值报告。 《资产尽职调查管理办法》、《资产估值管理办法》、《非金融机构不良资产买方尽职调查指引》 5.3 重大资产收购项目预沟通 5.3.1 对于重大资产收购项目，项目组应在收购项目立项后，根据尽职调查和估值情况，与资产经营部分管区域组沟通。沟通内容包括但不限于交易背景、交易涉及各方情况、还款来源情况、交易结构设计等。 《关于建立重大收购项目预沟通机制的通知》（信总发〔2012〕79号） 5.3.2 总部资产经营部召集总部业务审核部、法律合规部、风险管理部及资产评估部等相关部门进行讨论，必要时进行实地调研,并邀请相关专职审批人对方案框架结构提前进行研究论证，形成预沟通意见，并及时反馈分公司。 《关于建立重大收购项目预沟通机制的通知》（信总发〔2012〕79号） 5.4 制定收购方案 5..1 项目组应根据尽职调查和估值结果，对拟收购项目进行量本利分析、认真测算项目收入和成本、合理预测风险，制定资产收购方案。 《关于建立重大收购项目预沟通机制的通知》 （信总发〔2012〕79号） 5.4.2 资产收购方案内容 1）资产收购方案应包括以下内容： ①方案概要；②拟收购资产基本情况；③资产出让方基本情况或拟收购资产涉及的其他相关方介绍；④交易结构和交易条件；