chapter3国际支付与结算2016课件.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 例如,出口人收到国外开来的信用证之后,出于保守商业秘密的需要,防止本国供货商知悉国外进口人的名称、地址或出售价格,而要求本地银行以原证为基础向供货商开立当地信用证。又如,不可转让信用证受益人如需要转让其使用权利时,若受让人的营业地在本国,也可通过开立当地信用证进行转让,若受让人在其他国家,则可开立对背信用证。当地信用证的基本做法与对背信用证相同。因此,当地信用证也可说是一种对背信用证。 * 3．3．4 信用证的性质和作用 1．信用证的性质 (1)信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信用 (2)出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障 (3)进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用 (4)银行获得利息和手续收入 2．信用证的作用 (1)安全保证作用 (2)资金融通作用 3．3．5 信用证的特点 1．开证银行负首要付款责任(Primary Liabilities for Payment)。 2．信用证是一项自足文件(Self-sufficient Instrument)。 3．信用证方式是纯单据业务(Pure Documentary Transaction)。 银行处理信用证业务时，只凭信用证，不问合同；只凭单据，不问货物。 单证一致，单单一致 3．3．6 信用证的内容 通常主要包括以下内容： 1．信用证本身方面的说明 2．兑付方式 3．信用证的种类 4．信用证的当事人 5．汇票条款 6．货物条款 7．支付货币和信用证金额 8．装运与保险条款 9．单据条款 10．特殊条款 “SWIFT”是环球同业银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)的简称。专门从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务,其中包括:外汇买卖,证券交易,开立信用证,办理信用证项下的汇票业务和托收等,同时还兼理国际间的账务清算和银行间的资金调拨。 3．3．7 SWIFT信用证 凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式或利用SWIFT网络系统设计的特殊格式(format),通过SWIFT网络系统传递的信用证的信息(message),即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证,也称为“环银电协信用证”。 3．3．8 信用证的种类 1．跟单信用证和光票信用证 2．可撤销信用证和不可撤销信用证 UCP600规定：即使未作明示，信用证也是不可撤销的。 3．保兑信用证和非保兑信用证 4．即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 5．即期信用证和远期信用证 6．可转让信用证与不可转让信用证 7．循环信用证 8．对开信用证 9．对背信用证 10．预支信用证 11．当地信用证 一、跟单信用证和光票信用证 1. 跟单信用证(documentary credit)是指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。这里的“单据”是指代表货物所有权或证明货物业已装运的货运单据,即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等。 2. 光票信用证(clean credit)是指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证。 3．3．8 信用证的种类 二、保兑信用证和非保兑信用证 1. 保兑信用证(confirmed L/C)是指保兑行(confirming bank)应开证行请求,对开证行所开信用证加以保证兑付的信用证。经保兑行保兑的信用证,保兑行保证凭符合信用证条款规定的单据向受益人或其指定人履行承付或议付的责任,而且承付或议付后对受益人或其指定人无追索权。这种信用证有开证行与保兑行两家银行对受益人负责。 2. 非保兑信用证(unconfirmed L/C)是指未经除开证行以外的其他银行保兑的信用证。 3．3．8 信用证的种类 1. 即期付款信用证(sight payment L/C)是指规定受益人开立即期汇票随附单据,或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示,请求付款的信用证。 2. 延期付款信用证(deferred payment L/C)又称迟期付款信用证,或称无承兑远期信用证,是指仅凭受益人提交的单据,经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起,延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。确定付款到期日的方法有三:(1)交单日后若干天;(2)运输单据显示的装运日期后若干天;(3)固定的将来某一日期。 三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 3．3．8 信用证的种类