跟踪审计现场实施细则.doc

安庆市跟踪审计项目现场操作细则 根据《安庆市政府投资建设项目跟踪审计实施办法（试行）》文件精神，为进一步强化项目管理，规范现场操作，提高投资效益，避免推诿扯皮，特制定此跟踪审计现场操作细则，具体如下： 一、现场变更工程量计量流程（含设计变更、索赔等）： 1、施工单位按照统一的表单格式申报工程联系单或变更单至监理单位（附表单格式，见附表一）。 2、监理单位2个工作日完成工程量签认意见后报送至建设单位； 3、建设单位于2工作日完成签认意见及工程量审核后，需提供相应支撑材料，报送至跟踪审计单位驻场代表； 4、跟踪审计单位驻场代表自收到建设单位报送的联系单或变更单后，审核并出具审核意见，返回至建设单位，时效2工作日；逾期需及时书面向建设单位说明原因，否则视为对建设单位的审核结果无异议； 5、建设单位收到跟踪审计单位确认后，或2个工作日内未收到跟踪审计单位意见后，均应将意见明确返还监理单位；监理单位及时签发给施工单位。 注：根据表单后置，实际工作量测量在先的客观情况，原则上建设单位必须提前24小时书面通知现场审计组驻场人员、监理、施工方共同测量，特殊情况下即时通知即时到达，以免延误工序进度。逾期视为默认建设单位及监理单位的测量或验收结果； 二、签证单办理流程： 1、施工单位按照统一的表单格式申报工程签证单至监理单位（附表单格式，见附表二）。 2、监理单位于3工作日内完成工程量及发生的费用确认，并报送至建设单位。 3、建设单位于3个工作内完成意见签认和费用审核，报送至跟踪审计单位； 4、跟踪审计单位自收到建设单位报送的签证单后3工作日内，完成审核并出具审核意见，逾期需书面向建设单位说明原因，否则视为对建设单位的审核结果无异议； （在时效期内，审计单位提出异议，建设单位2日内予以执行；若存在不同意见，由建设单位主持，审计单位、监理单位及施工单位参加，共同协商处理；） 5、建设单位将会商一致意见确认后，1工作日内返还监理单位；监理单位及时签发给施工单位。 三、签证结算办理流程： 1、签证内容完工后，施工单位按照统一的表单格式申报完成验收单（附表单格式，见附表三），建设单位、监理单位及跟踪审计单位2工作日内同步验收，签署意见； 2、施工单位依据完工验收单，申报签证结算单至监理单位（见附表四）；监理公司于2工作日内完成工程量及发生的费用，明确回复意见后，报送至建设单位。 3、建设单位2工作日完成签认意见及费用后，报送至跟踪审计单位； 4、跟踪审计单位自收到建设单位报送的签证单后，造价10万元以下的时效为2个工作日，造价在10万元-50万元之间的时效为5工作日，造价在50万元以上的时效为10工作日，出具审核意见后返回至建设单位；逾期视为对建设单位的审核结果无异议。 5、建设单位收到跟踪审计单位确认意见后1个工作日内返还监理单位，监理单位及时签发给施工单位； 6、核减额超过10%部分由施工单位承担超额审计费； 四、进度款办理流程： 1、施工单位申报工程款支付申请至监理单位； 2、总监理工程师签署工程款支付证书，并报送至建设单位，时效2工作日； 3、建设单位确认支付金额后，报送至跟踪审计单位备案，但不影响建设单位支付工程款。3日内，审计单位若未发送审核意见书，视为默认建设单位的审核结果； 4、跟踪审计单位书面反馈涉及严重纠偏意见至建设单位后，建设单位必须与2工作日与审计单位、监理等相关单位复核，确属严重纠偏，将在下一月付款时体现，同时，对于监理和建设单位经办人员予以经济处罚。反之，审计单位有权不予审核。 5、建设单位付款，施工方开具发票后2日内。 五、单项工程决算办理流程： 1、施工单位申报工程决算申请并附完整的决算资料至监理公司； 2、监理公司审查资料完整性及真实性、签署意见后，报送建设单位，时效10工作日； 3、建设单位审核资料完整性及真实性、签署意见后，报送跟踪审计单位，造价500万元以下的时效为15工作日，造价在500万元-5000万元之间的时效为20工作日，造价在5000万元以上的时效为30工作日； 4、跟踪审计单位收到建设单位报送的完整决算资料后，审核、核对，返还初审结果给建设单位；造价500万元以下的时效为20工作日，造价在500万元-5000万元之间的时效为30工作日，造价在5000万元以上的时效为45工作日；以上时间为跟踪审计单位出具初审结果时间。初审结果出台后至安庆市审计局最终出确认函，具体时间和流程如下： （1）、初审结果各方无异议 初审完成→征求业主意见、反馈（暂定最多30天）→出具定案表（5天）→审计局出具复核意见（10天）→协审机构出具审核报告（2天）→审计局出具确认函（3天） （2）初审结果有异议，经各方核对后形成一致意见： 初审完成→征求业主意见、反馈（暂定最多30天）→组织协审、施工单位对账（暂定4天）→出具定案表（