以对标强管理推进供给侧改革.pdf

口 福建水泥股份有限公司 ／王振兴 当前 ，国家正在大力推进 供给侧结 财务及考核的五大系统30多项指标对标常 构性改革 ，水泥行业面临产能严重过剩 ， 态化 ，以 “日跟踪 ，周总结 ，月对标”管 结构性矛盾突出的严峻考验 ，是供给侧结 理模式，已形成一套较为完善 、全面 、系 构性改革的重点。近几年 ，水泥市场需求 统的对标管理提升机制和绩效改进提升机 低迷 ，产、销量和价格大幅度下降，利润 制 以及覆盖全员4级KPI绩效考核评价体 空间逐步缩减 ，许多水泥企业全面出现亏 系 ，员工 比、学、赶 、超的危机意识和争 损或处于亏损边缘。面对多重困难和严峻 先意识全面树立。 挑战 ，福建水泥积极适应经济发展的新常 一 、 对标管理主要经验做法 态，认真贯彻落实，创新 、协调 、绿色 、 以预算 指标为管理 基础 。为 确保稳 开放 、共享五大发展理念 ，着力推进供给 定高效地发挥最优生产线的产能 ，年度生 侧结构性改革 ，坚持从生产端入手 ，促进 产经营预算采用 “以销定产 、以产促销” 产能过剩有效化解 ，降低企业成本。福建 运行模式和引入 “产品红线成本”控制模 水泥 以绩效为导向，深化系统成本全价值 式 ，以成本最低、效益最好 、发挥工厂最 链 (采购 、生产 、销售 、物流 、服务 )、 大产能匹配资源为原则 ，以行业先进指标 差异化生产 、关闭高耗能生产线 、销售管 为标杆 、以工厂设计指标为依据 、以历史 理变革等适应供给侧新常态的创新调控方 数据为基础进行编制 ，以满足市场需求为 式 ，突出用数据说话，突出追根 问责，通 目标 ，不断调整生产经营策略和提升产品 过建立对标体系，在对标中找坐标 ，在诊 的市场竞争力。一般 ，次年度预算宜10月 断中找差距 ，贯穿于生产 、销售 、采购 、 份开始 ，首先应统一基地工厂各项财务指 中国水泥 2016．11 c一 标 、经济技术指标 、能耗指标的定额标准 预算沟通为上述 定额指标 的上下博 工作作为预算管理和后续沟通工作的重要 弈并达成共识的难点和关键点，其重要性 前提和基础 。其次 ，应结合各工厂的实际 如右图示 ，过程为 由公司总经理和各主要 情况、管理短板 以及年度重点工作需要 ， 职能部 门负责人组成的预算委员会需与每 建立一套 由量化指标 、精益改善指标 、年 一 个基地工厂的管理 团队、中层管理人员 度管理主题指标 以及否决指标构成的绩效 进行充分的座谈 、交流 ，主要针对年度预 指标体系。最后 ，对受市场变化影响较大 算等具体开展的措施特别精益改善指标所 或非职责可控的指标应不纳入绩效对标体 需的技术创新或改造 、各主要指标分解等 系或变动部分予以剔除。具体指标参考模 事项开展专题调研和沟通 ，提高预算中完 板如下： 成的节点及难点