- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
LF3-F-W006-A0资金收支预算制度课件
深圳乐丰精密五金有限公司SHENZHEN LEFENG PRECISION MOULD PARTS CO.,LTD. Document Number
文 件 编 号 Revising Dept.
制订部门 Date
制订日期 Rev Page
页码 LF3-F-W006-A0 财务部 2011/08/04 A0 Page 1 of 8 Title
名称 资金收支预算制度 文件修订履历表 Rev.
版次 Issue/Ecn.
发行/更改日期 Modified out-line
更 改 之 摘 要 A0 2011/08/04 新版发行 此文件自批准发行之日起生效实施. 文件修订履历表可另添附页
Revised by
制/修 订 Reviewed by
审 核 Approved by
批 准
资金收支预算制度
第一条 目的及依据
为提高经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各分公司除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本制度。
第二条 资金范围
本制度所称资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。
第三条 作业期间
一、资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十六日前预计下个月份资金收支资料送财务部,以利汇编。
二、财务部应于每月二十八日前编妥下个月份资金来源运用预计表,按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经办,一份送财务中心。
第四条 销售收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列。
第五条 劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)
现数编列。
第六条 退税收入
一、财务退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。
二、预计核退税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。
第七条 其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、废料收入等。
其数额在5000元以上者,均应加说明。
第八条 资本支出
一、土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
二、房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。
三、设备分期付款、分期缴纳关税等:财务部依据分期付款偿付日期予以编列。
四、机器设备、什项设备、预付工程定金等:采购部门依据工程合同及进度,
预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划,预计支付资金编列。
第九条 材料支出
采购和PMC课依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条 薪资
财务部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
第十一条 经常费用
一、外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌
预计支付数编列。
二、制造费用:生产部门和财务部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
三、推广费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比
例推算编列。
四、管理费用:行政管理部门和财务部参照以往实际数及管理工作计划编列。
五、财务费用:财务部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。
第十二条 其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在一万元以上者,均应加以说明。
第十三条 异常说明
各公司应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月十日前送财务部汇编。
第十四条 资金调度
一、各公司经营资金由总经办负责筹划,并由财务部协助筹措调度。
二、采购课应按月根据国内外购料借款数额编列“现金购料月报表”于当月25日送财务部汇总呈核总经理。
三、财务部应于次月十二日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参
您可能关注的文档
- 概率论与数理统计自考题库.doc
- 概率论与数理统计2.3.ppt
- 概率统计峁诗松第5章.ppt
- LELAS头戴式电话终端TLGAVS45563.doc
- 楼宇自动化教材第3章.ppt
- 椭球面元素归算至高斯平面.ppt
- LED集中供电系统说明书.doc
- 概率论及试验统计.ppt
- 概率论习题课1.ppt
- 概率论复习题.doc
- 四川省德阳市罗江中学2025届高三考前热身化学试卷含解析.doc
- 山东省枣庄现代实验学校2025届高三下学期第五次调研考试化学试题含解析.doc
- 吉林省长春市十一高中等九校教育联盟2025届高三一诊考试生物试卷含解析.doc
- 2025届江苏省盐城市伍佑中学高考仿真模拟化学试卷含解析.doc
- 2025届广西贺州中学高考冲刺押题(最后一卷)生物试卷含解析.doc
- 安徽省池州市贵池区2025届高三第一次模拟考试生物试卷含解析.doc
- 宁夏银川一中2025届高三(最后冲刺)化学试卷含解析.doc
- 广东省广州市增城区四校联考2025届高考压轴卷化学试卷含解析.doc
- 2025届邯郸市第一中学高考生物必刷试卷含解析.doc
- 2025届安徽省安庆市石化第一中学高考仿真卷化学试卷含解析.doc
最近下载
- 绿色金融改革创新试点政策对企业经营绩效的影响研究.pdf VIP
- 赣州市南康区赞贤小学开展“扣好人生第一粒扣子——我爱我的祖国主题演讲比赛活动方案.doc
- 个人医保承诺书模板.docx VIP
- 绿色金融改革创新试点政策对企业绿色创新的影响-来源:创新与创业教育(第2022002期)-中南大学.pdf VIP
- 信息技术环境下的数学教学设计结题报告.doc VIP
- 国金证券:新型消费研究系列-便利店-小业态大生意-打造便利生活.pdf
- HIKARI富山奇立铺布机使用说明书.doc
- 部编版语文四年级上册第七单元大单元教学设计核心素养目标.pdf VIP
- 三级助理舞台灯光师题库考点(三).docx VIP
- (格式已排好)国家开放大学电大《计算机应用基础(专)》终结性考试大作业答案任务一.doc
文档评论(0)