销售业务员财务知识培训.ppt

（1）业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里），公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销； （2）省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地-广州的火车硬卧下铺等金额限额据实报销，超过3千公里区域按飞机票金额报销。 （3）因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工具据实报销。 * * 1.财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证； 有效发票是指：? 报销的企业发票均应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章。? 内容项填写齐全，包括客户名称（如公司名全称或简称“****”、“**”）、商品名称、金额等，并加盖开票单位的发票或财务专用章。2.财务报销的原始票据填写项目不得涂改、刮擦；发票有错误的，应由开票单位重开，不得在原始凭证上更正；涂改、大小写不符、假发票以及未 盖章的票据一律不予作为报销凭据。 3.从2011年1月1日起全广东省（深圳市除外）停止使用100元及100元以上面额的《广东省地方税收通用定额发票》。 4.新发票管理办法已于2月1日起实话，2月1日开具的所有发票，不能再加盖财务专用章，应全部使用“发票专用章”，请在取得发票时注意！ * * 手工开据的自制收据不是企业会计准则规定的正规发票。会计账务和税务的认定标准不一样。这种情况可以作为记账凭证，但在计税时不可作为费用或成本核减收入，不得作为税前扣除。 也不是说盖有发票专用章的收据就具有发票的性质，只有真正的发票才可在税前抵扣。 * 1、发票监制章形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章‘字样，下环刻制“国家税务局监制‘或“地方税务局监制‘字样，中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称，字体为正楷，套印在发票联的票头中央。 　　 2、普通发票的发票联采用专用水印纸印制，在对光的情况下，肉眼能清晰地看到发票联水印纸上的水印图案为菱形，中间标有“SW‘汉语拼音字母，发票联不加印底纹。 　　 3、新版普通发票的发票监制章和发票字轨号码采用有色荧光（安全防伪）油墨套印，印色为大红色，用紫外线灯照射呈现橘红色反应。 * 1.报销单填制要求： 报销单必须准确无误填写，妥善贴好，不符合标准，或填报票据不符、金额不符、重复报销，一律退回。 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额 * 现场准备好报销单据粘贴单、费用报销单、差旅报销单给大家对比。 * * * * * * 原始票据项目不得涂改、刮擦； 以有效的发票联作为报销的原始凭证； 五、报销票据要求  报销单填制要求： 准确无误填写，妥善贴好 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额 五、报销票据要求  2.费用报销单填写：  部门经理、副总签字 借款：有则填，无则空白 用途：按费用性质分类填写 报销领款签字确认 填写部门、日期 温馨提示： 1、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是发票黏贴发票。2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上，不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺序贴 五、报销票据要求  3、所有报销单要后附详细的明细，不能概括为其他。4、机打发票必须是公司全称5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据 五、报销票据要求 6、快递费用，必须提供快递单。7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车辆费； 五、报销票据要求 收入信用主管：XXX 座机： 手机： 应收会计：XXX 费用会计：XXX 座机： 手机： 座机： 手机： 提问时间 欢迎你加入XX大家庭！ 自我介绍及对讲授题目的简单介绍。 * 报销需要注意五个方面的内容。 * * 1.营销部门认为，市场营销的研究对象是消费者和市场，如果企业没有顾客和市场就无法生存，所以营销部门是企业活动的中心，其它部门的活动都应该围绕营销部门进行。而财务部门认为,财务管理是对企业所需资金的筹集、投放、运用、分配等所进行的全面管理，而资金就像企业的血液一样，贯穿于企业的各个部门，所以财务部门是企业活动的中心，其它部门应密切配合财务部门的工作。事实上，营销部门和财务部门都很重要，只是各自的侧重点不同。 2.在定价策略问题上，财务部门更希望采用成本定价策略，这样既符合收入配比原则又符合谨慎原则，但市场营销部门倾向根据市场情况，采用竞争定价策略或市场定价策略，这可能会忽略财务目标。 3.财务管理主要侧重资金投入后的收益和成本的配比，从中获得更多的利润；而市场营销注重市场占有和销售量的提高，由于市场营销的业绩很难控制和评价，往往会使预算出现偏差，使营销人员挥霍开发成本，而有时这些成本在