GROUP会计人员管理办法(草稿).pdf

GROUP 集团 财务人员及工作管理暂行办法 一、财务部职能 2 二、财务部职责 3 （一）集团财务部职责： 3 （二）区域公司财务管理部职责 3 三、财会工作岗位设置 4 四、会计人员任用及管理 5 五、区域公司财务负责人委派制 6 六、任免与奖惩 8 七、附则 9 GROUP 集团财务人员及工作管理暂行办法 为维护股东的合法权益，切实加强集团财务管理工作，多层次、多方位做好GROUP 有限公司 （以下简称集团公司）对所属公司的财务监管，明确部门职能，划分岗位责任，深化会计人员对机 构职能和岗位责任的意识，依据集团公司有关管理制度的要求，特制定本办法。 一、财务部职能 （一）财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元 化投资战略、税务规划等；规划集团公司资本运作方案；制定集团公司会计核算制度与程序、财务 管理制度与规范；制订集团公司财务指标。 （二）资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分配，控制公司资金的流动性风险管理。 （三）财务预算、计划与分析职能 协调并组织集团公司各部门年度综合预算，参与公司融资、投资等相关计划的编制工作，评议 项目预算；定期、不定期对预算完成情况进行监督、分析、汇报；对公司融资、投资、利润分配和 股利分配提供财务意见。 （四）会计核算、报告与财务信息披露职能 负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及 相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 （五）财务监督与考核职能 参与审核集团公司重大经济合同的订立，对合同执行情况、费用预算、固定资产更新改造、大 修理及收支计划完成情况进行财务监督和考核；考核和评价集团下属公司财务执行情况。 （六）资产管理职能 负责制订或参与制订公司存货、资产、工程项目等管理制度，确保公司资产的安全、完整。 （七）其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；组织、协调公司各项外部检查和审计工作， 办理各项与财务紧密关联的报批手续；建立财务人员岗位责任制；指导下属公司财务工作，对委派 财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；负责公司的税务相关工作，如税务申报、 与税务局联系等。 二、财务部职责 （一）集团财务部职责： 主要负责制定集团公司资金、投资的中长期规划及集团内部统一的财务规章与制度，会计核算 管理，监督各项资金的营运管理和调度，审核、评价投资项目，监控与考评预算执行；分析并拟定 集团人力、财务、物力资源在各成员企业间配置，委派、考核、评价区域公司财务总监等工作；指 导各所属公司资金筹措及运用，资本结构的平衡，长期投资的管理和监控，短期资产的控制，企业 资本长期保值增值的预测和规划，分析、防范和化解经营风险等。 集团财务部下设会计部、资金部、投资部、综合部四个部门。其中： 会计部：以利润为中心，编制资本保值增值计划，并组织实施；参与测算制定集团内部资产经 营责任制；负责集团各公司及所属控股公司、海外机构的财务监督和财务核算管理； 资金部：编制年度资金周转计划，做好月、季、年度资金分析；负责资金的综合筹措，合理的 调度；负责集团公司内部资金管理工作。 投资部：负责投资项目的财务审核，参与投资评价，负责投资项目及投资收益的管理。 综合部：负责制定与修订集团内部统一的财务规章与制度，并督促各集团成员执行；根据集团 战略、资源及各成员企业的具体情况，分析并决定集团人力、财务、物力资源在各成员企业间配置； 负责集团公司财务人员的培训、考核及岗位轮换；监控与考评预算执行。 （二）区域公司财务管理部职责 贯彻落实集团财务总部的各项政策、制度和方针，监督执行集团下发的财务收支计划及预算方 案，负责区域内所属公司财务计划的编制及考核；组织区域内所属财务公司日常的会计核算和财务 管理工作，监督、检查、指导所属单位各项财务工作的进行；监督和控制各项资金的良性运转，做 好区域公司整体财务状况的控制和平衡；统一协调区域内各公司的纳税事宜；负责区域内公司财务 人员的培训、考核及岗位轮换；参与草拟、审核公司内有关的经济合同，参与公司经济预测、经营 决策和重大投资