AFP考试必背公式(福利+保险+投资).pdf

退休规划与员工福利常用公式 1. 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金 （1） 基础养老金：即由社会统筹支付的生存年金 （2 ） 个人养老金：即个人账户储存额/计发月数 （3 ） 过渡性养老金：基于建立养老保险个人账户前的视同缴费年限，根据系数或 年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足 部分 2. 制度中人基本养老计发公式： 统筹地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资  2 缴费年限 含视同缴费年限 1% + 个人账户储存额+过渡养老金     计发月数 （1） 指数化月平均缴费工资：是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时 上一年统筹地职工社会月平均工资 （2 ） 缴费年限：履行缴费义务的具体期限；即个人的权益记录；缴费12 个月=1 个 缴费年 （3 ） 视同缴费年限：按有关政策承认的缴费年限，是对职工参加社会养老保险前 工龄的认可和补偿，是对制度中人的政策倾斜 （4 ） 计发月数：与员工退休年龄相对应，是个人账户养老金计发依据，按照38 号 文件规定的计发月数表 3. 制度新人基本养老计发公式： 统筹地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资  2 缴费年限 含视同缴费年限 1% + 个人账户储存额     计发月数 4. 缴费工资替代率= 基本养老金 指数化缴费工资 社会平均工资替代率= 基本养老金 地方社会平均工资 个人工资替代率= 基本养老金 退休前工资 风险管理与保险规划常用公式 1. 重复保险比例分摊额：P L  A A A ；   P L  A A A 1  1  1 2  2  2  1 2    A A P （ 为实际损失， 为1 保险公司保险金额。 为2 保险公司保险金额， 为1 L 1 2 1 P 保险公司的赔偿金额， 为2 保险公司的赔偿金额） 2 2. 年金保险——税优年金计划 n 含义 1 美元税前工资投资 年后的累计值 无税优计划 储蓄本金与储蓄利息均不能 n 1-t 1r 1t  延税