6商业银行绩效评估.ppt

小结 你都学到了什么？ 你有什么体会和想法？ 第二节 商业银行绩效评价 可疑贷款 贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。可疑类贷款特征包括： 第一，借款人处于停产、半停产状态； 第二，贷款项目，如基建项目处于停缓状态； 第三，借款人已资不抵债； 第四，企业借改制之机逃避银行债务； 第五，银行已诉诸法律来收回贷款； 第六，贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。 第二节 商业银行绩效评价 损失贷款 贷款要大部分或全部分发生损失。损失类贷款特征包括： 第一，借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款； 第二，借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； 第三，借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款； 第四，经国务院专案批准核销的逾期贷款； 第五， 贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业早已关停或名存实亡； 第六，由于计划经济体制等历史原因所造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。 第二节 商业银行绩效评价 3、欺诈风险、内部贷款比例　 银行经营中会遭受内部人员的欺诈或舞弊行为所产生的风险，这类风险称为欺诈风险。欺诈风险一般没有直接的度量指标，往往用其它指标间接反映，例如，内部贷款比例。 内部贷款比例：是银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比，粗略衡量了由内部交易所带来的可能的欺诈风险程度。 一般而言，欺诈风险与该指标数量呈正相关关系 第二节 商业银行绩效评价 （四）清偿力和安全性指标 银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。 净值 = 资产－负债 银行清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。 主要包括 净值／资产总额、 净值／风险资产、资本充足率、资产增长率和核心资本增长率。 第二节 商业银行绩效评价 1、净值 / 资产总额 该项比值越高，表明银行清偿能力越强。 该指标是一项传统指标，优点是计算方便。 2、净值 / 风险资产　 风险资产是总资产对现金资产、政府债券和对其它银行的债权扣除后剩余的部分。 将这些无风险资产扣除后，该指标更多地体现了资本吸收资产损失的保护性功能，能较准确地反映银行清偿力。 第二节 商业银行绩效评价 3、《巴塞尔协议》中资本充足率指标：　 随着银行业务的发展，银行资产种类越来越多，风险资产的风险程度不同，有必要对其不同的风险程度进行考核；尤其是表外业务的发展，其风险的存在是显而易见的，并且该风险已严重威胁到银行经营的安全，有必要把其纳入到清偿力考核指标内。 4、资产增长率与核心资本增长率： 该指标主要反映银行清偿能力的变化情况。 一般情况下，银行资产增长率低于核心资本增长率，说明银行的清偿能力加强；反之，银行的清偿能力减弱。 这组指标也可用于银行间比较清偿力大小。 第二节 商业银行绩效评价 5、现金股利 / 利润 银行的净值中占比最大的是利润的累积，现金股利是银行利润的净流出。 这项指标越高，表示银行的利润累积能力越差，清偿力和安全性都会受到一定的影响。 * 第六章 商业银行绩效评估 商业银行绩效评估主要涉及以下三方面内容。首先是认识银行经营活动及结果，即利用银行财务报表获取相关信息；其次，设计一套指标体系将报表信息结合起来，从多个角度展示银行经营业绩；最后，应用一定分析方法对指标数据进行分析，对银行绩效做出评价。 第一节 银行财务报表 一、资产负债表 （一）??? 资产项目 1．? 现金资产 2．? 二级准备 3．? 证券投资 4．? 贷款 5．? 固定资产（净值） 6．? 未清结的客户对银行的负债 7．? 其他资产 第一节 银行财务报表 （二）??? 负债 1.存款 2.借款 （三）??? 净值 （1）股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负债之差。也就是银行的资本金部分。 （2）