韦神的风险管理论文.docx

PAGE \* MERGEFORMAT9 滨江学院 信用与风险管理课程论文 题目 中小企业财务风险管理审计问题研究 姓 名 韦靖 　 学 号 　　 20142339935 院 系 　　 会计系 　 专 业 　　 财务管理 任课教师 　 陆靖 二Ｏ一六　年　 12 月 9 日 摘要 “风险”是一个非常普遍的名词,由于各种不确定性因素,企业面临着各种风险。基于人类与生俱来的安全需求,基于风险所带来的巨大成本,人类自远古就开始了风险管理的历程。能否对风险进行有效的管理和控制,是企业能否生存发展、实现企业预期目标的关键,而企业风险管理的有效性在一定程度上取决于企业对风险管理工作的监督和评价。因此,国际内部审计师协会对内部审计做出全新定义,将内部审计的范围延伸到风险管理,如何发挥内部审计在风险管理中的作用成为研究的热点。实务公告一指出,内部审计师应该通过检查、评价、报告风险管理过程的适当性和有效性并提出改进意见。 关键词：风险管理,风险管理审计,框架,对策。 目录 第一部分绪  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc469221850 摘要  PAGEREF _Toc469221850 \h 2  HYPERLINK \l _Toc469221851 第一部分绪论  PAGEREF _Toc469221851 \h 4  HYPERLINK \l _Toc469221852 一、研究背景及动机  PAGEREF _Toc469221852 \h 4  HYPERLINK \l _Toc469221853 二、研究现状及代表人物  PAGEREF _Toc469221853 \h 4  HYPERLINK \l _Toc469221854 三、研究方法  PAGEREF _Toc469221854 \h 5  HYPERLINK \l _Toc469221855 二、风险管理审计相关概念  PAGEREF _Toc469221855 \h 6  HYPERLINK \l _Toc469221856 一、内部审计与风险管理的关系  PAGEREF _Toc469221856 \h 7  HYPERLINK \l _Toc469221857 参考文献  PAGEREF _Toc469221857 \h 9  HYPERLINK \l _Toc469221858 后记  PAGEREF _Toc469221858 \h 10  第一部分绪论 一、研究背景及动机 “风险”是一个非常普遍的名词,时常见诸于我们生活之周遭,但我们 风险却未必有深刻的了解。英国著名工业安全专家,在英国科学发展 学会一百五十周年纪念会议上指出了人类对风险的无知, 厌恶风险,也不热爱风险,而是对风险一无所知。当企业管理层关注的焦点转向风险管理时,为了抓住历史发展的契机,使内部审计和风险管理在全球经营风险日益凸现的环境中共同演进,年第届年会对内部审计作出全新定义“内部审计是一种旨在增值和改善组织运营状况的独立的、客观的保证和咨询活动。它通过引入系统的、规范的方法来评价和改善风险管理、控制和治理程序的有效性,帮助组织实现其目标。”这一定义将内部审计的范围延伸到风险管理和公司治理,体现了内部审计由管理审计向风险评估的转变,使内部审计的作用更具有前瞻性、咨询性。年月日,主席在北京举办的国际内部审计学术报告会上发表了名为《国际内部审计发展趋势》的演讲,强调内部审计人员必须理解风险管理的概念,风险管理理念必须融入机构的各个方面。我国的内部审计准则也强调了内部审计在企业风险管理中的重要性,年月日起施行的内部审计具体准则第号—《风险管理审计》中更是强调了内部审计人员对风险管理进行审查和评价的职责。本文选择风险管理审计进行研究,其动因在于第一,现代风险管理是国际上,也是我国关注的一个焦点问题,而企业风险管理的有效性在一定程度上瓦风险管理审计问题研究取决于企业对风险管理工作的监督和评价,即风险管理审计。第二,我国的内部审计起步较晚,发展相对滞后,借鉴西方先进理论和技术是我国内部审计的必然选择。如何实施以风险