国内发票融资讲义.ppt

国内发票融资业务操作流程及案例介绍 刘建俊 2007年11月 杭院 第一部分 国内发票融资的发票范围及条件 第二部分 国内发票融资的销货方、购货方应具备的条件第三部分 国内发票融资信贷政策梳理第四部分 国内发票融资产品的主要适用客户和目标市场第五部分 国内发票融资业务风险点及风险控制措施第六部分 国内发票融资业务办理流程第七部分 国内发票融资和国内保理比较第八部分 国内发票融资和出口发票融资比较第九部分 业务案例 前言 东莞分行内贸业务发展状况汇报 我行发展状况 我行主要做法： ?一、完善链式营销，实现业务规模扩张 二、实施全产品营销提升客户综合贡献度 三、讲求成本回报，提高业务综合收益 四、加强业务管理，夯实业务发展基础 存在问题： 总体内贸客户群还比较单薄；我行在内贸品牌的核心竞争力上还未充分发挥出来。 国内发票融资的定位 第一部分 国内发票融资定义、发票范围及条件 定义： 国内发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由我行为其提供的短期贷款。 适合——以赊销方式结算的国内卖方（在备货出运后采用本产品，可及时将货款收回。） 优点——可以使卖方即期回收资金，加快流动资金周转；同时因可给予买方更加便利的延期付款条件，增加买方贸易机会，扩大市场份额。 （区别于出口发票融资：在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货款凭时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源向出口商提供的贸易融资业务。） 发票范围及条件 发票范围： 1、因向企业法人销售商品而开具的增值税发票增值税发票.tif。 2、因向学校、医院等事业法人销售商品而开具的发票。 3、因地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而出具的发票。（政府采购行为:财政性资金来源） 4、因军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而出具的发票。（军队采购行为：国防专项资金来源） 5、总行认定的其他可以办理国内发票融资业务的发票。 发票及其所对应的应收账款条件 第二部分 国内发票融资的销货方、购货方应具备的条件 依据：工银办发[2006]432号《国内发票融资业务管理办法》；9月21日下发工银复[2007]138号《关于办理国内发票融资业务有关问题的批复》（批复广西分行） 1、信贷权限：执行对销货方短期流动资金贷款的授信授权的有关规定。 2、融资比例：综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定的义务履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定，一般不超过发票实有金额的80%；对购销双方资信良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100%。 （发票实有金额：发票金额扣除销货方已回笼货款后的余额） 3、融资期限：应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日不得晚于购销双方约定的应收账款还款日后1个月；发票融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。 4、融资利率：视风险收益状况在同档期贷款基准利率基础上合理确定。 第四部分 国内发票融资产品的主要适用客户和目标市场 第五部分、国内发票融资业务风险点及风险控制措施  业务办理流程图： 第七部分、国内发票融资和国内保理比较  第八部分 国内发票融资和出口发票融资比较 第九部分 业务案例 案例2：D市HM石化国内发票融资 案例3：D市BJ纸业有限公司（参照发票融资管理） 一、客户背景介绍及我行授信方案设计：BJ企业的主要下游是合作多年的百佳、万佳、好又多、沃尔玛等零售业巨头，合作记录良好，无不良记录；另有约1/5的产品通过进出口公司代理。该企业在国内销售上选择深圳JYL公司和广州ZJ贸易公司（均为贸易公司）作为收款公司，对其给予约2%让利，由其代开立增值税发票（约占企业国内销售总额2/3），在收款上BJ纸业、贸易公司和终端客户签订《三方协议》，委托贸易公司统一收款，而后再由贸易公司汇给BJ纸业。 二、为确认普通发票上应收款的真实性，确保自偿性现金流的封闭性，我行在为BJ纸业办理国内发票融资业务时，要求企业提供BJ纸业与终端客户的购销合同（一般是年度总合同）、对帐单（有终端客户盖章）、