项目资金申请和可行性分析报告财务分析要点要点.doc

可行性分析报告编制大纲（着重在财务分析要点） ? 一、项目意义和必要性。国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况。 说明：产业关联度分析、与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况，这是很重要的内容，一定要写清楚。 二、项目技术基础。成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用。 三、项目建设方案。项目的产能规模、建设的主要内容、采用的工艺技术路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等。 四、项目投资。项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划。 五、环境保护、资源综合利用、节能与原材料供应及外部配套条件落实情况等。其中节能分析章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》（发改投资[2006]2787号）要求进行编写。 六、项目法人基本情况。项目法人的所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东的概况等。 七、项目财务分析、经济分析及主要指标。内涵报酬率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估，项目风险分析，经济效益和社会效益分析。 （一）项目财务分析 1、财务基本数据 序号 项目 项目说明 数量 单位 不含税单价 金额 备注 1 产品产量 项目第1年 　 项目第2年 　 项目第3年 　 项目第4年 　 项目第5年 　 2 固定资产折旧 　 　 　 　 　 　 3 软件无形资产摊销 　 　 　 4 研究开发支出摊销 　 　 　 5 销售费用 　 　 　 6 管理费用 　 　 　 7 银行贷款利率 　 　 　 注：一般而言，项目期不超过5年 2、单位成本计算 销售与单位成本费用计算表 单位：元 项 目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 合计 产量 产量 产品单价 产品单价 销售收入 收入 单位生产成本 原材料 人工费 小计 单位制造成本 固定费用 折旧 生管理人员工资及福利费 软件资产/开发支出摊销 小计 变动费用 物料/办公/交通 　 单位制造费用合计 产品成本 合计 　 毛利率 　 固定成本 　 变动成本 销售费用 固定费用 销售人员薪酬及房租物业费 半变动费用 市场推广与广告费用 半变动费用 销售费用(售前/售后支持/差旅费/交通费/会议费/运输/修理等) 小计 　 固定成本 　 变动成本 管理人员 管理人员工资及福利费 办公费(办公\水电\业务招待等) 其他(保险\差旅\交通\研发费用\修理等) 小计 　 固定成本 　 变动成本 财务费用 贷款利息 销售税金及附加 　 3、成本费用表 成本费用表 (单位：元) 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 合计 1 数量 2 单位成本 3 生产成本 4 单位制造费用 5 制造费用 6 产品成本 6.1 固定成本 6.2 变动成本 7 管理费用 7.1 固定成本 7.2 变动成本 8 销售费用 8.1 固定成本 8.2 变动成本 9 财务费用 10 销售税金及附加 11 总成本费用 11.1 总固定成本 11.2 总变动成本 12 付现成本 4、项目期各年度经营情况 项目期各年度经营情况表 单位：元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 合计 1 数量 2 主营业务收入 3 产品销售税金及附加