第五章银行保函与备用信用证.pptVIP

Page ? * 教学内容： 银行保函的基本含义 银行保函的种类及其应用范围 备用信用证的基本含义 教学难点 银行保函的种类及其应用范围 备用信用证的未来发展 第五章 银行保函与备用信用证 第一节 银行保函概述 一、银行保函的含义和作用 1、含义（Letter of Guarantee, L/G） 又称为银行保证书。商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。 2、银行保函的特点 适用范围广泛 开立的目的是促使申请人履行合同 是一种书面的付款保证承诺 银行的责任有第一性和第二性之分 银行付款的依据是单据及其他证明文件 银行是有条件的付款 二、银行保函的当事人及业务程序 1、委托人(Principal)/申请人（Applicant） 2、受益人（Beneficiary） 3、担保行（Guarantor Bank） 4、通知行（Advising Bank）/转递行（Transmitting Bank） 5、保兑行（Confirming Bank） 6、反担保人（Counter Guarantor） 申请人 （委托人） 受益人 担保行 通知行/转递行 合约 2.通知保函 2.通知保函 6.要求偿还垫款 1.申请保函 7.付款 2.通知保函 4.凭单索偿 5、付款 反担保行（counter Guarantor） 5.付款 8.索偿 担保行 6.索偿,并转递单据 7.付款 2. 委 托（反担保函） 4、索偿 4.寄单索偿 3.未按规定执行合约 3、开出保函 1.委托 5、付款 三、银行保函业务中应注意的问题 1、风险问题 2、非单据化条款和软条款 e.g. 借款保函 B公司借款2000万港币，时间为9个月，利率12% 到还款期，B公司只归还了6.37万港币 共欠本金1993.63万，利息1248万。 分析： 1、审核时必须注意其贸易的真实性 2、注意币种的统一 3、要求提供反担保或财产抵押 4、抵押合同的有效期应长于保函的有效期。 e.g. 履约保函 担保行：H银行 申请人：X公司 受益人：Y公司 保函条款： 索赔条款：如由于X公司主观原因造成的未能按合同规定的最迟装船期按时装船交货，银行保证赔款。 金额条款：USD1,750,000.00，与合同金额相同 出口商品“样品必须交Y公司确认” 因为X公司是进出口业务量较大的大型外贸专业公司，银行没有收取保证金，而只落实了财产抵押措施。 第二节 银行保函的主要种类 一、独立性保函与从属性保函 1、独立性保函( Independent Guarantee) 2、从属性保函（Accessory Guarantee） 二、付款类保函和信用类保函 1、付款类保函 2、信用类保函 三、直接保函和间接保函 1、直接保函 2、间接保函 四、出口类保函和进口类保函 1、出口类保函 2、进口类保函 四、其他保函 1.投标保函（Tender Guarantee) 针对业务：以招标方式成交的国际贸易和劳务合同 申请人： 投标人 受益人： 招标方 2.履约保函(Performance Guarantee) 针对业务：劳务或工程 申请人：供货方或承包方 受益人：买方或业主 3.预付款保函（Advanced Payment Guarantee) 针对业务：金额较大的国际承包工程项目，进出口贸易 申请人：承包商、出口方 受益人：工程业主、进口方 四、其他保函 4.质量保函（Quality Guarantee) 针对业务：货物、工程质量 申请人：供货方、承包方 受益人：买方、业主 5.付款保函（Payment Guarantee) 针对业务：进出口贸易、工程 申请人：进口商、工程业主 受益人：出口商、承包商 6.延期付款保函( Deferred Payment Guarantee) 针对业务：大型工程项目 申请人：买方、工程业主 受益人：卖方、承包方 四、其他保函 7.借款保函（Loan Guarantee） 针对业务：国际借贷 申请人：借款人 受益人：贷款者 8.补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 针对业务：补偿贸易 申请人：引进设备或技术方 受益人：提供设备货技术方 四、其他保函 9.留置金保函（Retention Money Guarantee) 针对业务：大型设备进出口贸易、国际承包合同 申请人：卖方、承包商 受益人：进口商、工程业主 10.租赁保函（Lease Guarantee） 针对业务：国际租赁业务 申请人：承租人 受益人：出租人 第三节 备用信