SAP系统信用控制详解(FISD).pdf

（欢迎访问功夫博客：， sap 学习交流） 1 引言 现金销售和预收款销售一般指发生在垄断性行业，多数企业不得不面对产品赊销的两难选 择，赊销是把双刃剑，如果不赊销，不能迅速扩大销量，从而影响企业的成长速度；如果赊 销，则生意虽然做大，特别国内信用制度还未完善情况下，大笔坏帐也跑出来了，严重降低 资金周转率和利润率，甚至导致企业资金链的破裂，企业的危机也就跟着出现。处理这个问 题的关键就在于如何处理应收账款管理、进行信用管理和风险控制防范，在争取尽可能扩大 销量和应收账款回收之间进行平衡，销售部门的工作是接单，而财务部门应收账款的目标是 收款，中间环节是启用信用控制。有的企业可能是由销售业务部门进行信用额度控制，如果 需要，可以单独设置信用风险管理部门，独立于财务部门及销售部门，指导整个集团或公司 的信用政策和管理信用。为了加强应收账款管理，除信用管理外，SAP 系统还可以利用其 他的方式来做付款担保，如信用证明和支付卡等来减少应收账款的风险，而这部分担保应收 额也直接影响客户信用额度。 2 信用控制逻辑 同全面预算体系类似，信用控制体系也分事前规划设计、事中执行控制、事后检查评估三个 阶段，下面详细介绍一下信用控制的配置和应用。 举个例子：可以对客户进行信用额度检查，超过信用额度的即冻结不允许发货。相对于应付 款的自动付款来讲，信用控制是应收款的关键设置。 2.1 定义信贷控制范围 信用控制区域为准予和监控客户的信用额度的组织实体，客户信用限额的指定和控制都在这 个组织范围里进行。通过定义信贷控制范围，可以把信用控制分配到一个或多个公司代码下， 一个客户端或一个公司代码使用一个信用额度，一个信用控制区域只能一种货币保存信用数 据。 在ERP 集中实施的零售企业，比如一个省级销售公司下包含若干个市级销售分公司，假设 只使用了一个省级公司公司代码，市级分公司被作为利润中心或业务范围，销售方式分为零 售、直销或批发等，那么可以根据不同的业务范围/利润中心、不同分销方式或不同的产品 类别在同一公司代码下设置多个信用控制范围，当然也可集中设置一个信用控制范围。 集中的信用控制提供了更加统一的、稳健的销售风险管理，很显然，可以防止某客户在A 市欠钱未还后跑到B 市分公司继续赊购。分散的信用管理可以发挥地市公司熟悉对当时当 地销售环境这一优势，争取更多良好信用的客户，扩大市场份额，各有利弊，需要权衡扩大 销售规模和风险控制。 图1.定义信贷控制范围 下面分解步骤对屏幕中的字段功能进行解释（见图1）。 2.1.1 定义信用控制区域的货币： 信用控制数据来自SD 和FI 模块，数据一般涉及以下表，以信用控制区域的货币统计： KNKA：客户主数据信贷管理：中心数据 KNKK：客户主数据信贷管理：控制范围数据 KNKA：中心数据，中心数据为一个集团总的信用控制额度，尤其对于一个ERP 集中应用 的跨国集团，比如可以定义客户总的信用额度为USD 金额，就保留在KNKA 表格中。总的 信用额度被分配到各信用控制区域，很好理解，同一客户可能和集团中国区、日本或欧洲区 的公司发生业务，假设该客户被设置对应三个分别使用货币类型为CNY、JPY 或USD 的 信用控制区域，则KNKK 保留的是该客户在三个信用控制区域的信用数据。当然，集团内 中国区、日本或欧洲区的公司使用了不同本位货币会计核算虽然分开，但对于客户的信用也 可以统一管理的，只要将这些不同本位币的公司代码纳入同一信用控制范围，信用控制范围 货币可以考虑使用总部集团的货币，各公司代码的信用发生额自动根据系统设定汇率转换为 统一的信用控制范围货币。总之，信用统一或分散管理视集团实际需求，非常灵活。 可以针对中国区、日本或欧洲区设置三个CO 控制范围，每个控制范围使用各自的货币，在 整个集团盈利分析时，将三个控制范围再集中分配到一个经营范围，也可整个集团的中国区、 日本或欧洲区所有公司代码都分配给同一控制范围，各有利弊，此处不再细述。 S066：未清订单：信贷管理 S067：未清交货/发票凭证（KM） 2.1.2SD 更新组： 图2.更新类型 000012：包含了从销售订单à交货à开票à收款全部销售环节都更新信用数据。销售订单 值：从未清交货计划行来增加未清订单值（未清销售订单）；SD 交货单：从交货计划行减 少未清订单，而增加未清交货值（交货单未开发票）；SD 发票单据：减少未清订单值，增 加未清发票值（开发票未产生会计凭证）；财务会计凭证：减少未清单据值，增加未清项目 （应收账款）。 000015：销售订单不更新信用数据。SD 交货单：而增加未清交货值（交货单未开发票）， 增