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第六章 商业银行 （二）如何理解 1、商业银行是企业 2、商业银行是特殊企业 3、商业银行是特殊金融企业 1）它是“唯一”能够吸收活期存款的金融机构，具有创造存款货币的能力； 2）它经营的业务范围广泛，可为客户提供所需的一切金融服务，具有综合性多功能经营的特点 （一）单一银行制（二）总分行制—分支行制（三）银行持股公司制（四）连锁银行制 五、中国商业银行的类型与组织制度 （一）类型：职能分工型 （二）组织制度：总分行制 （二）流动性是指商业银行能够随时满足客户提取现金、满足必要贷款等方面要求的能力，即清偿能力。包括资产的流动性与负债的流动性 核心在于保证以最小成本立即获得所需要的资金。 统计表明：80%破产企业是盈利企业，它们倒闭不是因为亏损而资不抵债，而是因为流动性不足 （三）盈利性是商业银行的经营目标 （四）三性原则之间的关系：流动性与安全性成正相关；流动性较强的资产风险较小，安全有保障。二者与盈利性有矛盾；流动性强、安全性高的资产盈利能力一般较低。为此银行经营管理必须综合考虑、寻求最佳组合，达到三者的协调统一 第三节 商业银行业务 商业银行的资产负债表 一、商业银行负债业务 （一）商业银行资本及资本管理 1.资本一般构成 1）股本（普通股和优先股） 2）资本公积 3）未分配利润 4）补偿性的准备 为弥补各种可能出现的经营损失而预留准备金 5）从属债务（后期偿付性和长期性） 2.《巴塞尔协议》的内容 1988.7. 通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 １）把银行资本分为核心资本和附属资本 核心资本：一级资本，包括股本与公开储备（≥50%） 附属资本：二级资本，非公开储备，资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金、混合资本工具 ２）关于风险加权的计算：0%、20%、50%、100% ３）标准比率的目标：资本充足率必须≥8%（其中核心资本至少4%） 资本充足率=资本/加权风险资产 2006年中报 招商银行资本充足率12.35% 中国银行资本充足率12.27% 建设银行资本充足率13.15% 工商银行资本充足率10.74% 民生银行资本充足率7.46% 兴业银行资本充足率8.41% 2006年三季报 深发展资本充足率3.59% 中资银行2006按一级资本在《银行家》全球1000家大银行中的排名 1.交易账户 活期存款 可转让支付命令账户（NOWS）， 货币市场存款帐户（MMDA） 自动转帐帐户（ATS） 2.非交易账户 储蓄存款 定期存款比重增加 1.向中央银行借款：再贴现、再贷款、再抵押 2.银行同业拆借 3.回购协议 4.发行中长期债券与国际金融市场融资 5.结算过程中的短期资金占用 二、商业银行的资产业务 ——定义？ 1.准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产 包括银行的库存现金和在中央银行的存款 法定准备金与超额准备金 2.应收现金 3.同业存款 三项构成了商业银行的一级储备 1. 贴现的含义 企业为取得资金，以未到期的票据向银行融通资金，银行按票据的面额，扣除自贴现日至票据到期日的利息后，将票面余额付给持票人的资金融通行为 2.计算公式 贴现付款额=票据面额×（1一年贴现率×未到期天数/365天） 例： 计算比较以下两个贷款方案哪个能为商业银行带来更高的收益： 银行对一张票面金额1500万元、剩余期限为3个月的票据贴现，贴现金额1472万元 银行发放4000万元一年期的贷款，到期收回本息4320万元。 解： （1）（1500-1472）/1472*4=7.61% （2）（4320-4000）/4000=8% （三）贷款业务 1、贷款种类： （1）按是否有抵押分：抵押贷款、信用贷款、担保贷款 （2）按贷款对象分：工商业贷款、农业贷款、 消费贷款等 （3）按贷款期限分：短、中、长期贷款 （4）按还款方式分：一次贷款、分期偿还 （5）按贷款质量：正常、关注、次级、可疑、损失。 （四）证券投资业务： 1、目的：获取收益，分散风险和增强流动性。 2、对象：主要是债券以及各种票据，对股票投资有严格限制 三、 商业银行中间业务与表外业务 1.含义： 指商业银行不需运用自己的资金，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。 2.主要类型 （1）结算业务 （2）信托业务 （3）租赁业务：金融租赁又叫融资性租赁，是由出租人出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。出租人垫付了全部资金，承租人实际上是获得了资金融通。 （4）代理业务 （5）