风险管理体系框架.docx

-  PAGE 14 - 风险控制体系 第一部分：风险类别 依照风险的内容和来源，根据《中央企业全面风险管理指引》将企业风险分为：1．战略风险 2．财务风险 3．市场风险 4．运营风险 5．法律风险 结合我司现发展阶段，将公司风险控制系统主要划分为两大板块，即公司内部风险控制体系与公司业务风险控制体系。 第二部分：内部控制体系的建立 战略风险控制 （详见行业分析调研报告） 财务风险控制 （详见公司财务管理制度） 运营风险控制 （详见公司各项管理制度） 建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定； 建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等； 建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任； 建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各部门、岗位、人员应负的责任和奖惩制度； 建立内控考核评价制度。适当考虑把各业务风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩； 法律风险 建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业法律顾问牵头、企业具体业务部分提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。 对合同审批的内部控制 （关键词“公司公章、合同章的管理”） 公司应制定严格的合同审批程序，以防止随意签署合同。 公司合同涉及到公司的法律责任、资金收付、税收支出等等，因此，必须严格执行完善的审批流程：此时的低效率有助于控制公司的风险、降低经办人员的责任。 1、对于常规合同，公司内部确定经领导、律师审核通过的标准文本；如果对方提出修改部分条款，需要走审批程序； 2、对于非常规合同，需要走经办人、经办部门经理、（财务总监）、法律顾问、总经理（乃至董事长）审批后，公司办公室、业务部门方??予以盖章。 3、主要审查： （1）合同主体；（2）业务的合法合规性；（3）交易价格是否公允、是否浮动、浮动的条款；（4）涉及到的全部税收计算；（5）相关约束商务条款是否合理；（6）权责利是否明确对等；（7）是否超过总经理、董事长、董事会的审批权限 等等 第二部分：业务控制体系的建立 投前决策 (一)风险评估：影视剧投资常见的风险和风控策略 1、政策风险 ?影视剧作为意识形态领域的特殊产品，受到国家较严格的监管，其题材、播出和上映等均需遵守相关政策要求。如广电总局限制古装剧在黄金时段的播出量，限制恐怖片选题、限制吸毒艺人等等。国家政策的变化对已投资影视剧项目可能形成不利影响。 ?影视投资中除考虑投资对象是否受现有政策的限制，更要关注和研判政策趋势，及时跟进新政策，做好预案，将不利影响降至最低。 2、审查风险 ?影视剧须经过广电总局的审查通过后方可发行，审查未通过则需要修改，可能会消耗大量时间，甚至因为拒绝修改而最终无法发行或公映。如姜文的《鬼子来了》禁止公映，宁浩的《无人区》修改四年方通过审查。 ?投资影视剧需要对广电总局的审查规则有一定了解，并将其融入项目标准，例如不能煽动宗教矛盾、民族矛盾，不能太过暴力，不得色情，基调不能太阴暗等等，在投资之初过滤掉存在这些问题的项目。筛选项目中注意选择市场化的主创团队，自谓“理想”、“情怀”的的团队要严格注意，以免投入不接受广电总局修改意见的项目中。 3、市场风险 ?国内目前的电视剧和电影产量整体过剩，只有满足市场需求、取得观众认可的作品才能获取收益，质量不足，不获市场的认可作品会给投资人带来损失。此外，我国影市市场虽然在快速发展，但市场容量任然是有限的，因而如果投资额太大，投资人也面临难以收回成本的市场风险。 ?影视剧投资中须以市场化为核心，质量为核心，坚持投资于精品剧和市场化的电影，不投资于跟风题材、不投资于文艺片，根据市场容量，设定电视剧和电影项目的投资额上限。电视剧项目中优先选择定制剧和已有预售的项目。 4、制作风险 ?影视剧制作过程中，有可能出现各种意外情况，影响到影视剧的完成进度或导致超支，甚至终止。例如柯震东涉毒导致捉妖记更换男主角并重拍； ?影视投资中须考察制片公司和剧组主要管理人员的从业经验和业绩，选择与具有管理能力，能够建立专业的流程和系统化的分工，完成方方面面的协调工作的公司合作，并考虑剧组是否为财产或人员购买保险。发生意外时，须督促剧组向有关责任人索赔，以挽回损失。 5、资金风险 ?影视剧投资中，各投资人一般均分期支付投资款项，有可能某个投资人会在某阶段违约或者因资金紧张而无能力继续出资，造成项目资金不足，影响制作进度。或者，因剧组运行中，制片人、导演等控制失误，造成超支，使得资金不足，令项目面临不能