工业企业会计实训课件.ppt

第68题 （1）如何制作费用或收入分摊表 （2）房屋租赁合同需缴纳印花税 （3）房产税相关知识点； （4）阴阳合同（租赁合同）纳税筹划； （5）营改增相关知识点； 第69题 （1）房产税的计算缴纳（从价计征和从租计征） （2）土地使用税如何计算缴纳 第70题 （1）现金缴款单的填写 （2）支票送存程序； 第71题 （1）低值易耗品的购入与适用 （2）维修费计入科目的分析 第72题 （1）委托加工物资的核算方法 （2）委托加工物资的涉税问题 （3）委托加工物资的账务处理（受托方和委托方） 第73题 （1）同67题 （2）发放实物用于职工福利的几种情况 第74题 （1）公司费用的报销制度 （2）收回现金给对方开具收据 第75题 （1）预付账款的使用与管理 （2）防止利用预付账款作为“中转站”、“回收站” 第76题 （1）出租专利权涉及到的税金 （2）其他业务收入的范围与核算 第77-78题 （1）存货盘盈、盘亏流程及所需的原始凭证 （2）作出调查结果处理意见的时间结点在月未还是下月初的处理方法 （3）财产清查的内容及财产物资不符的原因 （4）现金、存货、固定资产盘盈、盘亏的处理 （5）报批及处理程序 （6）增值税处理（进项税转出） （7）盘点意义 （8）非正常损失的处理 （9）视同销售和进项税额转出 第32题 1、什么情况下需支付补偿金 2、职工薪酬的内容：短期薪酬、离职后福利、辞退福利、其他长期职工薪酬 3、辞退福利的账务处理 （4）辞补的算法及标准 （5）辞退与主动离职区别 （6）劳动法相关内容 （7）资金补偿及税务问题 （8）个税的计算 第33题 关于运杂费的支付 如：发票开给买方 卖代买方支付运杂费 发票开给买方 买方直接支付运输公司运杂费 发票开给卖方 卖直接支付运输费 第34题 （1）银行承兑汇票的认知 （2）如何建立备查账 （3）申请承兑汇票的程序、条件； （4）银行承兑汇票的辨别、承兑汇票的业务范围、承兑的背书的风险防控； （5）银行承兑汇票的融资； （6）银行承兑汇票保证金 （7）银行承兑汇票的贴现 （8）采购业务的流程 第35题 （1）职务研发 （2）研发费涉税问题（所得税） （3）高新企业的认定、即征即退 （4）专利的申请流程 （5）无形资产的研发需要三个阶段：研发阶段、开发阶段以及达到使用状态阶段。 每个阶段发生的费用如何计账 （6）注册费、律师费是否计入无形资产成本。 （7）如果符合高新技术企业认定标准，可申请高新技术企业。 （8）自行研发的无形资产的支出，区分研究阶段支出和开发阶段支出，设置会计科目研发支出--费用化支出和研发支出--资本化支出，注意账务处理 第37题 （1）收到商业承兑汇票需要注意的事项：开票日期、到期日、有无背书 （2）承兑的手续 （3）收款的手续 （4）银行承兑汇票贴现； （5）承兑的背书转让 （6）专用发票和普通发票的区别 第38题 （1）劳保用品范围 （2）发放环节及账务处理程序 （3）若收取员工部分费用如何处理 （4）劳保用品与福利费用的区别及常见的劳保用品 （5）劳保用品的列支标准 （6）劳保用品的抵扣问题 （7）确认劳保用品与确认福利费对企业的影响 第39-40题 领料单的填写及流转 领料单的归集 成本项目的组成及降低成本方法 第41题 （1）所有税种的计算与缴纳； （2）纳税筹划； （3）哪些税费不走营业税金及附加 （4）如何签订税金三方委托划款协议 第42题 （1）与支票相关知识点：开具支票的流程；票样、空头、坐支、盖章； （2）取款突发事件及防范措施，如现金被抢； （3）故意填错拖延付款以此达到融资目的； （4）现金盘亏的审批、现金盘盈盘亏的账务处理 （5）现金支票提示付款期限 （6）现金支票或转账支票付给个人的处理 第43题 费用的列支标准、不列支标准、完善性、合理性 申购签批手续 费用的抵扣 支付税控设备维护费账务处理 会议费的开会资料要齐全，有别于招待费 第44题 工作服是计入劳保还是计入职工福利，计入职工福利要考虑个税 第45题 进账单的填写 第46-47题 （1）与汽车有关的税金应分别如何入账 （2）预计使用年限与税务机关的最低折旧年限不符时，如何处理 （3）车辆购置税计入购置成本。车船使用费计入管理费用 （4）汽车购置的抵扣问题 第48题 （1）固定资产清理相关知识点； （2）捐赠支出的税务知识； （3）固定资产成本的构成 （4）净值、价值的区分 （5）接受捐赠固定资产的入账价值 第49题 （1）如何办理电汇 第50题 （1）原材料退货账务处理的详解 第51题 （1）申请办理银行汇票流程 第52题 （1）红字发票的开具流程 第53题 （1）原材料成本核算方法 第54题 （1）收据与发票的区别 第55题 （1）银行汇票背书 第57