中海集运：2013年度内部控制规范实施工作方案.pdf

中海集装箱运输股份有限公司 2013 年度内部控制规范实施工作方案 为贯彻落实上海证监局《关于做好上海辖区上市公司实施内 控规范有关工作的通知》的文件精神，深入推进公司内控体系建 设工作，进一步提升经营管理水平和风险防范能力，公司制定内 控规范实施工作方案，具体内容如下： 一、公司基本情况 公司简称：中海集运 股票代码：601866、02866 上市地：上海证券交易所、香港联交所 公司性质：股份有限公司 控股股东：中国海运（集团）总公司 经营范围：国际、国内集装箱班轮运输，集装箱制造、修理、 租赁，船舶租赁，自有集装箱、自用船舶买卖等。 资产规模：截止到2012 年12 月31 日，公司总资产518 亿 元、净资产274 亿元。（未经审计） 控股及参股公司：截止到2012 年12 月31 日，直接控股及 参股公司有34 家，间接控股及参股公司有122 家。 二、组织保障 公司成立了的内部控制工作领导小组和工作小组，负责内控 建设的决策和组织工作；确定监审部为日常工作的牵头部门，具 体负责内控体系建设的组织协调和自我评价工作；总部各职能部 门和下属单位分别负责本部门（单位）职责范围内的内控体系建 设和运行，并都配备了内控联络人员。公司先后聘请了普华永道 和安永咨询公司协助开展内控体系建设工作，通过学习其先进的 理念和方法，培养出公司内控管理人才，提升公司管理水平。自 2011 年起，公司还聘请了天职国际会计师事务所实施内控审计。 三、内控建设工作计划 1、内部控制实施范围、内容 公司选取总部、直属单位及其下属公司开展内部控制规范实 施工作，根据内控手册里明确的关键控制节点和控制要求，将风 险管控融入到业务管理过程中，并通过开展内控自我评价工作， 对关键业务流程的内控有效性进行检查评价，对存在缺陷进行整 改，实现内控的闭环管理。 2、组织内控业务知识的培训 一是按照中海集团内控体系建设的工作安排，参加集团的内 控培训会，了解集团内控体系的框架构成及对下属上市公司内控 体系建设的要求，并研究集团和公司内控体系间的衔接和融合等 课题；二是结合 2013 年度开展的直属单位下属网点公司内控体 系建设，邀请中介机构开展内控专题培训；三是通过集运报专版， 刊登公司内控建设的动态、内控案例、内控建设经验交流，转载 集团的内控相关信息等。 3、开展内控缺陷的整改工作 针对公司 2012 年度内控自我评价和内控审计工作中发现的 内控缺陷及存在的不足，公司监审部组织各相关职能部门、直属 单位制定整改方案，并落实整改工作，包括机构设置的调整、制 度流程的修订、信息系统的开发等措施。 4、修订完善内控手册 公司将结合总部职能部室机构调整，开展总部和直属单位的 公司制度再梳理工作，编制风险清单，对风险点进行再评估，根 据评估结果对现有的内控手册进行修订，在手册中体现风险点、 风险分类、风险评级和风险应对等要素，并将廉洁风险点予以注 明，实现风险管理和内控体系的相融合。 5、推进网点公司的内控体系建设 按照内控体系建设的工作规划，公司 2013 年重点推进二级 片区公司下属网点公司的内控体系建设。在 2012 年华南片区下 属网点公司为试点的基础上，以其内控手册为模板向其他二级片 区公司推广，计划于2013 年完成，实现集运系统的内控体系全 覆盖。 四、内控自我评价工作计划 公司按照《企业内部控制评价指引》和《中海集运内部控制 自我评价工作实施办法》开展2013 年度的内控自我评价工作。 1、编制评价实施方案 根据公司实际经营情况，围绕内部控制五要素，将采购业务、 资产管理、销售与收款、成本管理、资金管理等重要业务流程纳 入评价范围，确定评价工作的具体时间表。评价实施方案计划在 2013 年9 月30 日前完成 2、组织开展实地检查 对公司总部、相关直属单位及下属网点公司内部控制设计与 运行的有效性测试，采取访谈、实地查验、抽样和比较分析等方 法，收集证据，编制评价工作底稿。 3、缺陷的核查与汇总 对评价中发现的缺陷从其成因、表现形式和影响程度等方面 进行分析、核查，编制缺陷汇总表。