东风汽车：内部控制规范实施工作方案.pdf

东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案 东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案东风汽车股份有限公司内部控制规范实施工作方案 一、一、 公司基本情况介绍公司基本情况介绍 一一、、 公司基本情况介绍公司基本情况介绍 东风汽车股份有限公司 （沪市股票代码600006，英文简称DFAC）是经 国家证监会证监发行字 【1999】68号文批准，由东风汽车公司独家发起， 采用公开募集方式于1999年7月15日创立。“东风汽车”股票于1999年7月27 日在上海证券交易所上市交易。 按照 《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》等法律、法规的要求，本公司注重构建健全有效的法人治 理结构。制定并严格遵循 《公司章程》，并通过组织架构 （见附件1：组织 机构图 ）明确股东 （大）会、董事会、监事会和经理层和内部各层级机构 设置、职责权限、人员编制、工作流程及相关制度要求。上市十多年来， 股东大会、董事会、监事会规范运作，独立董事占董事人数的三分之一， 在公司重大生产经营决策、薪酬与考核、内部审计等方面的重大决策发挥 了监督咨询作用。为有效防范经营决策风险，公司在重要业务领域设置了 经营委员会、采购委员会、商品委员会、规划投资委员会、安全环境能源 委员会、质量管理委员会、财经委员会、人事委员会、信息系统委员会等 九个专业委员会，处理诸如经营规划、商品企划、采购等重大决策事项。 为有效推进公司内部控制体系建设，董事会下设的审计委员会，要求 并通过管理层定期监督评价公司内部控制的有效性。公司管理层设有监审 委员会，由公司总经理担任主任委员，设置了管理和实施内部审计的专门 职能部门监审部，监审部负有风险管理及内部控制的职能，以及内部控 制体系有效性的审计评价职责。具体负责公司内部控制体系的建设、完善， 以及内部控制自我测试评价的计划制定、组织实施及内部控制自我评价报 告的编写工作；并对公司内部控制制度执行情况进行专项审计监督和检查。 公司于 2009年公司聘了请上海立信锐思信息管理有限公司提供内部控 制咨询服务，2010年公司监审部组织开展了公司各单位的内控测试和评价 活动，并于 2011年组织编写并发布了 《DFAC内部控制手册》。本手册是按 照国资委 《中央企业全面风险管理》、财政部等五部委 《企业内部控制基本 规范》及其配套指引和上市公司有关要求，结合公司实际编制的内部控制 制度，是指导公司管理的权威性制度文件。手册中梳理了公司治理层的权 限并描述了经营管理活动中授权管理的原则与要求，从风险导向角度列示 了公司主要经营管理业务的控制要求，明确了对内部控制体系运行有效性 的测试评价方法和程序。此版手册包括：预算管理内部控制，货币资金内 部控制，采购与付款内部控制，销售与回款内部控制，存货内部控制，成 本费用内部控制，人力资源管理内部控制以及合同管理内部控制。本手册 的实施将为公司培育良好的控制环境、有效控制风险、提升核心竞争力和 管理水平、实现战略目标起到重要的保障作用。 二、 内部控制建设工作计划 2012年公司将进一步推进内部控制体系建设，主要工作内容包括： 1、培训和宣贯。在公司内部和所有分子公司编印内部控制和全面风险 管理基本知识及案例材料，深入了解实施内部控制的意义和重要性，增强 全员风险防范和内部控制意识。将采取内培与外培结合，分层级、分批次 形式对全员进行培训； 2、内控测试。本年度将实施的测试任务包括两个方面的内容：一是对 已编制八项经营管理业务控制矩阵执行有效性的测试。二是对即将编写内 部控制矩阵的其他七项业务进行编制前的测试； 3、内控制度完善。健全实施内部控制与风险管理模式的总部与分子公 司联动的二级保障机制，进一步制定、完善相关管理标准和制度，促各二 级单位落实内控职责以及相应的组织机构及岗位设置。 4、其他常态工作。 （1）公司总部及各二级单位持续梳理、识别、评估经营管理中的风险 并实施管控； （2）组织对2011 年度对公司内部控制测试发现的问题改善情况进行 跟踪； （3）根据内部控制测试评价结果，制定整改措施，落实整改。 （4）组织对已发布实施的《内部控制手册》内容进行测试评价并修订； （5）根据新编写的7大项经营管理业务控制矩阵和测试底稿