02-财务部作业指导手册.doc

财务部作业指导手册 /修订状态：A/0 1页 共页 录 文件编号 文件名称 页码 1 目录 1 2 组织机构图 2 3 部门简介 3 4 核算业务流程图 4 5 预算管理流程图 5 6 收费业务流程图 6 7 付款业务流程图 7 8 审计业务流程图 8 9 经理岗位 9-10 10 会计岗位 11 出纳岗位 12 库管员岗位 13 PY-FN-BL-001 物业管理服务费用收缴管理规定 17-19 14 PY-FN-BL-002 费用支出管理规定 20-22 15 PY-FN-BL-003 库房物资管理规定 23-27 16 PY-FN-BL-004 货币资金的管理制度 17 PY-FN-BL-005 实物资产管理 32-37 18 文件控制清单 38 19 记录控制清单 39-40 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 组织机构图 组织机构图： 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 部门简介 财务部是在公司总部的领导下，贯彻执行国家有关财务法律、法规和方针政策，依法纳税，严格执行公司财务管理的各项规章制度，运用现代化经营管理手段，做好会计核算，为经营决策提供准确的经营数据及财务分析，接受公司总部的领导与监督。 具体负责公司的成本控制、会计核算及会计政策管理工作，保证公司会计核算政策、成本核算制度的统一，完成会计核算的业务职能及财务报表的编制工作，保证公司按时进行纳税申报，及时解缴税款，并对公司的固定资产和低值易耗品管理工作进行督查，负责年度财务预算的编制及预算执行的分析，及公司财务内部与外部的审计、评估等工作，负责公司各项管理费用的及时收缴和管理工作，以保证资金的正常流入，建立健全各类管理台帐，按时向公司总部汇报年度财务预算的执行情况，对相关报表进行分析，为领导决策提供参考依据，工作中不断总结经验，加强财务核算管理，拟定并实施与本部门工作相关的规章制度，建立本部门岗位责任制，明确职责，合理分工，保证本部门良好的工作秩序，更好地完成公司领导交办的各项工作。 财务部质量目标： 录入、编制、审核记账凭证准确率 100% 编制会计法定报表及时率 98%以上 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 核算业务流程图 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 预算管理流程图 否 是 否 是 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 收费业务流程图 长期商户 临时商户 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0 第 1页 共1页 付款业务流程图 否 否