外贸企业出口退税申报流程个人整理,仅供参考.pptx

外贸企业出口退税申报 企业在取得出口货物报关单(出口退税联）后，必须在规定的时间内申报退税，逾期将视同内销!!! 外贸企业出口退税申报流程图 关联数据录入 一致性检查 打印退税资料 退税正式申报 退税预审报 1.进入擎天软件“数据采集”-“退税明细录入”-“关联数据录入” 关联数据录入 关联数据录入 2.点击“新增”按钮，根据报关单和外销发票录入出口数据，根据进货增值税发票录入进项数据并保存 关联数据录入 *录入说明： 1.出口明细录入： （1）海关企业代码：系统配置信息，不可修改 （2）申报年月：6位数字，即：4位年份+2位月份，如：201406 （3）批次：2位数字，如：“01” （4）关联号：年月（6位）+批次（2位）+部门（2位）+流水号（5位），“关联号+申报序号”应保证在申报系统里面唯一 （5）部门代码：申报数据所说部门代码 （6）申报序号：6位流水号，如“000001”，同一申报年月及批次中该值唯一 （7）退税机关代码：本企业退税机关代码 （8）出口发票号：按出口货物外销发票号码录入 （9）报关单号码：报关单上面的海关编号+0+2位项号，项号是指该出口记录在本报 关单上的的顺序号，不可更改、不可拆分、不可合并。 （10）出口日期：根据报关单或者代理证明上所列出口日期填写 （11）核销单号：核销单已取消，目前不用填写 （12）商品代码：根据出口报关单填列（出口企业应根据税务机关公布的商品代码库及时进行更新） （13）商品名称：出口商品名称（录入商品代码，该名称自动带出） （14）计量单位：必须使用海关标准计量单位，即商品代码所对应的标准计量单位 关联数据录入 （15）计量单位代码：出口商品计量单位代码 （16）出口数量：根据报关单或代理证明上所列的出口商品数量填写（必须是标准计量单位所对应的数量，不可录入其他计量单位对应的数量） （17）美元离岸价：根据报关单或代理证明上所列的出口金额填写 （18）申报商品代码：无需手动填写 （19）退税率：出口商品退税率(%格式），无需手动填写 （20）应退增值税额：根据现行出口退税政策规定计算填写（系统自动计算） （21）应退消费税额：根据现行出口退税政策规定计算填写（系统自动计算） （22）代理证明号：委托出口时录入，格式：对方税务机关开具的“代理出口货物证明”编号+0+2位项号 （23）单证不齐标志：主要指按规定可暂不提供进货凭证等情况，加注相关标识 （24）特准退税类型：属于特殊政策申报退税情况填写，一般情况下不填 （25）特准退税类型名称:特殊政策退税名称 （26）远期收汇证明号：在无核销单号时填写该项 （27）备案出口合同号：备案合同退税申请中的“备案出口合同号”，不包含项号 （28）备注：备案信息，属于合同备案申报，录入“HTBA”+备案合同号+项号 关联数据录入 2.进货明细录入： （1）税种：V:增值税；C：消费税 （2）进货凭证号：增值税专用发票:10位代码+8位号码；消费税专用税票：4位批号+7位号码+2位项号，共13位；专用交款书：HG+专用交款书号码，如：HG220120131011384296-L02 （3）供方纳税人识别号：进货凭证上供货方纳税识别号 （4）开票日期：进货凭证开票日期 （5）计税金额：根据增值税专用发票上面的不含税金额填写；若进货凭证是普通发票，则将含税金额换算成不含税金额，核算公式是：计税金额=普通发票上的含税金额/（1+6%） 注：进货明细录入中的其他项目可参见出口明细录入中的相应项目 一致性检查 * 步骤：数据处理→退税申请→一致性检查→全选→审核 * 若出现“有0条未通过审核”表示通过，若有未通过的，根据提示返回出口或进货明细中查找并修改，然后再次进行一致性检查，直到出现“有0条未通过审核” 退税预审报 1.生成预审报文件：数据处理→退税申请→预审报→生成预审报文件（文件名：WMYSB-退税机关代码-纳税人识别号-申报年月-批次) 退税预审报 2.上传到国税申报网站： 登录电子税务局→点击出口退税申报→申报数据类型选择“外贸企业退税预审报”，选择浏览刚才生成的预审报