2015年8月申报软件常见问题.docx

2015年8月申报软件常见问答修改日期：2015-08-13问：免抵退税申报时，怎么样做单证不齐申报录入？答：进行免抵退税申报时，先录入[免抵退税明细（单证不齐）-出口货物明细数据]；录入界面如下图：问：免抵退税申报时，怎么样做单证齐全申报录入？答：[免抵退税明细（单证不齐）-出口货物明细数据]录入完成后，再录入[免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据]；录入界面如下图：问：免抵退税申报时，怎样填写[增值税纳税申报表项]？答：[免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据] 录入完成后，再进行[增值税纳税申报表项]录入，录入界面如下图：问：只做预申报可以不录增值税纳税申报表吗？答，不可以，当进行免抵退预申报时，增值税纳税申报表数据可先不进行数据录入，但还是要进行新增，保存的操作；如下图：问：如何进行[免抵退税申报] 预申报？答：在增值税纳税申报表操作结束后，进行（数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报）生成预申报数据；如下图：问：[免抵退税申报] 预申报生成时跳出的[计算汇总表]怎么填写？答：计算汇总表的“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额”和“上期结转免抵退税额抵减额”会根据上期正式申报反馈数据自动带出（必须读入上期正式申报反馈数据），可以手工填写，其他字段可以不填；问：如何读入预申报反馈？答：下载预申报的反馈文件，通过[读入反馈数据]读入到软件中；如下图：问：如何进行征免税明细申报？答：确认当期可以进行申报的免抵退数据后，进行[征免税明细申报]；如下图：问：在生成征免税明细申报时没有录入收齐前期数据和增值税纳税汇总表项会有提示吗？答：如果当期生成征免税明细申报时没有录入[收齐前期数据]和[增值税纳税汇总表项]，系统会有警告提示；问：在生成征免税明细申报时出口销售额（人民币）和不得抵扣进项税额从哪来？系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项税额数据供用户确认；其中出口销售额（人民币）根据单证不齐数据计算，不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计算。如下图：问：如何导入征免税数据申报？答：将生成的申报文件读入网上办税服务厅进行申报，点击浏览选中申报数据，确认进行上传；如下图：问：导入征免税数据申报后，软件里的[增值税纳税申报表项]应做哪些调整？答：征免税数据申报确认后，根据当月增值税纳税申报表修改[增值税纳税申报表项]，特别注意附表2第18栏[免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额]数值应填列到[增值税纳税申报表项]表中的[不得抵扣进项税额]一栏中，两者金额需保持一致，其他数据根据当月增值税纳税申报表如实填写；问：如何进行[免抵退税申报] 正式申报？答：在增值税纳税申报表调整操作结束后，进行（数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报）生成正式申报数据；如下图：问：前期已经申报过单证不齐且数据正确，本期如何申报单证齐全？答：前期已申报单证不齐，未申报单证齐全数据，正常进行单证齐全数据录入，前期已申报的单证不齐数据，依然通过[收齐前期数据录入]进行收齐。如下图：问：在前期单证不齐数据正确的情况下，本期申报单证齐全与之前申报有不同吗？答：有，进项税额转出不一样；生成征免税数据时，原单证齐全数据的原申报年月在201508之前的数据，由于已经在前期申报单证不齐时计算过进项税额转出，本期不再计算进项税额转出。原申报年月为201508或之后的，根据单证齐全申报数据计算进项税额转出。问：如果前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，本期如何进行处理？答：前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要通过[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减]或[免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减录入]冲减前期错误的数据。单证不齐在201508所属期之前的，冲减销售额和进项税额转出。单证不齐为201508及之后的，仅冲减销售额，不冲减进项税额转出。冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入。如下图：第一步：冲减单证不齐数据第二步：冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入问：如果前期免抵退数据（单证齐全）存在错误，本期如何进行处理？答：前期免抵退数据（单证齐全）存在错误，需要通过[免抵退税明细（单证齐全）-出口冲减录入]冲减前期错误的数据。单证齐全在201508所属期之前的，不冲减销售额和进项税额转出。单证齐全为201508及之后的，仅冲减进项税额转出，不冲减销售额。冲减单证齐全后，重新进行该笔数据的单证齐全数据录入。如下图：第一步：冲减单证齐全数据。通过[免抵退税明细（单证齐全）-出口冲减录入]进行数据冲减第二步：再进行单证齐全数据录入常见问题：一张报关单上有项记录，可以汇总录入申报吗？答：不可以，必须按项号一一申报以CIF价成交的，如何申报做退税申报？答：单证不齐以CIF价申报，单证齐全以FOB价申报，申报时手工修改出口销售额。以美元以外货币成交