项目8旅行社的财务运行.ppt

教学目标 任务8-1 旅行社团队的报销 【任务引入】 顺天旅行社的导游小张前几天领了一个庐山三日游团队的全陪接待任务，这个团队是旅行社自联团。此团队行程及服务标准报价如下： 一、行程： D1造成 6：00市民广场集中上车，约9小时抵达九江，参观全国四大书院之首——白鹿洞书院、浔阳楼，龙湾温泉； 宿山下 D2早餐后参观三叠泉景区游览时间约2小时，BUS上山（180元）：游二线含鄱口，远眺惟妙惟肖的领袖峰——五老峰40分钟，外观庐山会议旧址,三宝树景区游览时间约2小时、《西游记》拍摄地：乌龙潭、《庐山恋》拍摄地：黄龙潭； 宿山上 D3游庐山一线景区有着世界上最大小提琴之称的如琴湖、白居易咏“人间四月芳菲尽，山寺桃花始盛开”之花径游览时间约30分钟、朱元璋神奇脱险的天桥、如锦似绣而得名的锦绣谷、毛主席诗词“无限风光在险峰”的险峰、蒋介石谈判亭、八仙之一的吕洞宾修道升仙的仙人洞、劲松、御碑亭游览时间约1.5小时，参观家家乐厨具展览中心进店时间约40分钟，结束愉快的旅程，返回温馨的家！ 二、服务标准： 1．大交通：37+1+1座空调旅游车270元/人（36人计） 2．住宿：高级双标房（彩电、独卫） 九江55元、山上60元（非空调） 3．用餐：5正2早（正餐20元/人、早餐10元/人）120元/人 4．门票：庐山180元，白鹿洞书院、三叠泉、琵琶亭、碧龙潭、浔阳楼、锁江楼六点联票64元（可选择旅游）、龙湾温泉128元 优惠价345元/人 5．保险：旅行社责任险、旅游意外险（赠送） 6．导游：全程陪同导游服务+优秀地接导游服务20元/人 7．山上景区交通24小时内65元/人 8．上山景区交通：25元/人 三、合计价格：945元/人 优惠价：920元/人 赠送一人一顶旅游帽；晚餐赠送一桌两瓶饮料；晚餐赠送一桌五瓶啤酒；赠送每天每人一瓶矿泉水。 以下是小张当时从旅行社拿到的这个团队接团通知单。小张带完这个团队之后，第二天就去旅行社报销了。 【任务分析】 在小张完成了此团队接待任务后，按规定必须要在团队结束3天内完成这个团队的报账工作。 小张需要上交给计调人员的材料有《出（接）团通知单》、《旅游服务质量反馈单》、有效原始票据。 填写各类表格时应做到内容完整、准确，文字工整，数字准确无误，手续完整、齐全。 旅行社对外联团队采用的是实际成本核算法。如果还未有结算费用，在时间上控制在团队出团后的下一个月结算。如果团队账单齐全，财务部不受时间制约，应及时核算外联团账单，以便当月进账。为了准确核算，联系这个团队的业务员催要各地账单，包括旅行社、饭店、餐馆等。因为这个团队是系列团队，后续相同行程的团队较多，为了方便期间，旅行社与当地旅游服务供应单位结账时，有的是现金付款如餐费、交通费，而有的相对固定的服务安排，如住宿饭店及景点部门就是按协议约定先签单，再在结算期内统一结算。 【知识卡片】 一、旅行社营业收入管理 1．旅行社的营业收入 旅行社的营业收入是指企业在销售商品或提供劳务等经营业务中实现的收入，包括基本业务收入和其他业务收入。 2．营业收入的确认的原则 （1）旅行社劳务和商品发出 （2）旅行社已收到价款或取得了收取价款权利的证据 3．确定营业收入实现时间的原则 （1）入境旅游。旅行社组织境外旅游者到境内旅游，以旅游者离境或离开本地时作为确认其营业收入实现的时间 （2）国内旅游。旅行社组织国内旅游者在国内旅游，接团旅行社应以旅游者离开本地时、组团旅行社应以旅游者旅行结束返回原出发地时作为确认其营业收入实现的时间。 （3）出境旅游。旅行社组织中国公民到境外旅游，以旅游者旅行结束返回原出发地时作为确认其营业收入实现的时间。 二、旅行社的结算业务 1．正常情况的结算业务 旅行社结算业务就是指对应收账款和应付账款的结算，包括综合服务费的结算和其他旅游费用的结算。综合服务费一般包括市内交通、杂费、领队减免费、地方服务费、接待手续费和接待宣传费，其他旅游费用包括房费、餐费、城市间交通费、门票费和专项费附加等。 （1）审核结算内容 （2）确定结算方式 ①综合服务费结算 我国旅行社主要采用的结算方式有中国国际旅行社的结算标准（以用餐地点为划分标准）、中国旅行社的结算标准（以抵离时间为划分标准）和青年旅行社结算标准（以旅游者停留时间为划分标准）三种： ②房费的结算 房费=实用房间数×实际过夜数×房价 ③餐费的结算 餐费=用餐人数×用餐次数×用餐