中期财政规划编制培训2016.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 核定“一下”预算控制数 财政部根据全国中期财政规划、部门三年滚动规划、部门需求等综合平衡后，核定下达部门2016年财政拨款预算控制数。其中，基本支出控制数明确到功能分类项级科目，项目支出控制数明确到一级项目和部分重点二级项目。 编报“二上”预算 （1）部门要充分、合理预计部门各项收入，真实、完整反映各项支出。纳入部门整体支出绩效目标管理试点的部门，要按要求填报部门整体绩效目标。 （2）编制包含财政拨款和非财政拨款在内的全口径基本支出预算。基本支出预算编制到经济分类款级科目。财政拨款安排的基本支出严格按照财政部下达的“一下”控制数编制。 编报“二上”预算 （3）严格按照财政部下达的控制数编制2016年项目支出预算。项目支出“一下”控制数下达后，总额不得调整。在一级项目的控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。部门如需在一级项目之间进行调整，或对已下达控制数的二级项目进行调整，应报财政部批准。完整填报项目支出中的非财政拨款资金，并编制完整的项目支出经济分类预算。对由财政部以外的业务主管部门管理和分配的项目,根据财政部下达的项目控制数编报“二上”预算。 编报“二上”预算（续） （4）要如实、全面反映结转到2016年使用的结转资金。根据结转资金情况相应调整项目支出经济分类预算。对结转资金较多的项目，应视情况调减2016年预算，将指标调整用于其他项目。2015年执行中预计将产生财政拨款结余资金的，应主动向财政部申请，调减相关预算指标。 （5）如实填报住房改革支出预算，并优先消化财政拨款结转资金，动用公房出售收入和其他资金。 （6）2016年中央部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费（“三公”经费口径参见以前年度预算编制通知），原则上不得超过2015年预算规模。 编报“二上”预算（续） （7）依据年度政府集中采购目录及限额标准确定政府采购预算编制的范围，对所有使用纳入部门预算管理的资金采购货物、工程和服务的支出完整编制政府采购预算。 （8）要按照推广政府购买服务的有关要求，认真填报“政府购买服务支出表”，集中采购目录以内或采购限额标准以上的政府购买服务项目应同时反映在政府采购预算中。政府购买服务所需资金列入部门预算，从既有预算中统筹安排。 （9）对当年财政拨款在1亿元以上（含1亿元）的项目，教育、社保、就业、医疗卫生、住房等民生支出中未达到1亿元的大额项目，以及国家发展改革委管理的基本建设项目，应标注为国库执行重点项目。 编报“二上”预算（续） （10）有预算分配职能的部门要切实提高年初预算到位率，将预留指标严格控制在规定的比例范围之内，并将预算落实情况按规定时间反馈财政部。国家发展改革委负责分配的中央基建投资要确保中央本级和补助地方支出年初落实到具体项目的比例均不低于75%。 （11）向全国人大提交预算材料的中央部门应向财政部报送“二上”预算一式三份，并提供详细编报说明，确保编报质量。 “二上” 4.时间安排 （1）2015年8月10日前，中央部门将本部门2016-2018年支出规划建议报财政部（一份，附电子数据），其中，基础资料库和项目库只报送电子数据。 （2）2015年10月25日前，财政部下达部门三年支出控制数，第一年控制数即为2016年预算控制数。 （3）根据财政部下达的控制数，中央部门编制2016-2018年支出规划草案和2016年部门预算，于2015年12月10日前报财政部（一式两份，附电子数据）。 4.时间安排（续） （4）2015年12月31日前，财政部汇总编制2016年中央预算（草案）报国务院。 （5）2016年1月15日前，财政部将国务院批准的中央预算（草案）报全国人大常委会预算工作委员会。 （6）2016年2月15日前，财政部将中央预算（草案）提交全国人大财政经济委员会。 （7）财政部自全国人民代表大会批准中央预算之日起20日内，批复各中央部门预算。各中央部门自财政部批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。 谢谢！ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 财政部以外的业务主管部门管理和分配的项目支出，指的是国家发展改革委、国防科工局安排的基本建设支出等方面项目支出 * * * * * * 中期财政规划的编制程序（两上两下） （二）部门建议（一上） 各部门根据政府部署，收集规划期内准备实施的规划和政策，研究未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，测算收支数额，