第一讲 内部控制概论.pdf

目录 1 课程介绍 2 内部控制理论 3 内部控制框架 信息系统内部控制 4 内部控制设计 余小兵 5 内部控制案例 信息系统内部控制 Copyright Reserved 余小兵 CISA 页数 2 课程介绍——参考资料 ► 李凤鸣 《内部控制学》北京大学出版社 ► 秦荣生 《内部控制与审计》 中信出版社 • 内部牵制 ► IT Governance 《Cobit 4.1》 • 内部控制 ► ISACA 《IT Auditing Guidance》 • 会计控制和管理控制 ► 胡克瑾 《IT审计》电子工业出版社 • 内部控制结构 ► GAO 《FEDERAL INFORMATION SYSTEM • 内部控制整体框架 ► CONTROLS AUDIT MANUAL》 （FISCM ） • 内部控制整体框架——风险管理 ► 五部委 《企业内部控制基本规范》及 《应用指引》 ► 内审协会 《信息系统审计指南》 信息系统内部控制 Copyright Reserved 余小兵 CISA 页数 3 信息系统内部控制 Copyright Reserved 余小兵 CISA 页数 4 目录 内部控制能够帮助我们绕 1 课程介绍 过途中的陷阱，到达目的地。 2 内部控制理论 3 内部控制框架 MOTOROLA前总裁加利·吐克 4 内部控制设计 5 内部控制案例 信息系统内部控制 Copyright Reserved 余小兵 CISA 页数 5 信息系统内部控制 Copyright Reserved 余小兵 CISA 页数 6 May 22, 2008 Page 1 Presentation title 内部控制理论 什么是控制 ►二分法 （内部控制系统观点） ► 根据控制论的一般原理，控制是作用者对被作用者的一种