会计电算化05-06工资管理系统-固定资产管理系统.ppt

财务处理系统概念 一 第一节 固定资产管理系统的初始设置 固定资产管理系统概述 1．固定资产子系统的功能 1）管理固定资产卡片。 2）固定资产变动业务的操作管理。 3）计提折旧、计算净值。 4）与其他系统数据接口。 2．固定资产管理系统的业务流程 固定资产管理系统的业务流程如图所示。 固定资产账套初始设置 固定资产管理系统初始设置包括系统启用、资产类别设置、部门设置、使用状况设置、增减方式设置、原始卡片录入、卡片项目定义、折旧方法定义等。 1．启用固定资产账套 第一次使用固定资产系统时，系统自动进入“初始化向导”功能。操作步骤顺序依次为：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口、完成。 2．系统选项设置 选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的参数或判断。如业务发生后是否立即制单、月末结账前是否一定要完成制单登账业务、固定资产及累计折旧缺省入账科目设定等，如图所示。 基础信息设置 固定资产基础信息设置包括卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产分类设置、使用状况设置、增减方式设置等八项。这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础 实例6-2 将财务科的部门对应折旧科目设为“6602 管理费用”。 （详请见P199） 实例6-3 增设资产类别“运输设备”，使用年限为10年，净残值率为5%，使用年限平均法（一）正常计提折旧。 （详请见P199-200） 部门对应折旧科目设置 资产类别设置 原始卡片录入 原始卡片指卡片所记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份。企业在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。 固定资产日常管理 二 第二节 固定资产日常管理 资产增加 “资产增加”操作也称“新卡片录入”，与“原始卡片录入”相对应。资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，在于资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加录入”。具体操作可以参考“原始卡片录入”的介绍。 特别提醒 1）新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 2）原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 3）如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产。该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。 4）已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月 份数，包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，该部分操作称为“资产减少”。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。 资产变动 资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，固定资产系统把与计算和报表汇总有关的项目的调整称为资产变动操作，此类操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。 1．原值变动 资产在使用过程中，除发生下列情况外，价值不得任意变动：根据国家规定对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记固定资产价值有误的。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。 资产评估 资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。进行资产评估时包括以下三个步骤： 第一步，选择要评估的项目。 第二步，择要评估的资产。 第三步，制作资产评估单。 第四步，评估单完成后，单击“保存”按钮。 生成凭证 固定资产系统需要制单或修改凭证的情况包括资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。 银行代发 银行代发工资的设置包括银行文件格式设置和银行代发输出格式设置。银行文件格式设置是根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目以及项目的数据类型、长度和取值范围等，如图所示。 第三节 固定资产月末处理 第三节 固定资产月末处理 固定资产折旧 自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，系统每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证。 第一步，在固定资产系统主界面单击“计提本月折旧”图标，系统提示：“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，并要求是否需要查看折旧清单，如图所示。 第二步，选择“是”，系统列出折旧清单。 第三步，退出“折旧清单”窗口后系统自动生成折旧分配表。折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。 第四步，选择按部门分配，单击“凭证”按钮，系统自动调出有一部分缺省内容的不完整凭证 批量制单 完成任何一笔需制单的业务的同时，