会计电算化总账期末业务处理.pptx

总账——期末业务处理 汇报人：汪肖 课前简 介 学习目标：掌握总账中期末处理的操作流程 学习步骤：老师讲解、同学探索学习、同学操作演示、老师点评 学习难点：计提坏账准备、销售成本结转、损益结转 2 计提坏账准备 01 02 03 销售成本结转 损益结转 目录 期末处理 期末处理：是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作。 主要包括：计提、分摊、结转、对账和结账。 4 1.计提坏账准备（P188） 15．12月31日按应收账款余额3‰计提坏帐准备。 本期应计提坏账准备=期末余额-期初 期末余额=应收账款期末余额× 0.003 本期应计提坏账准备= QM（应收账款） × 0.003-QC（坏账准备） 5   期初余额788   本期应计提？   期末余额 坏账准备 操作步骤 1.审核凭证、出纳签字、主管签字 2.记账 3.期末——转账定义——自定义转账——增加——001计提坏账准备 输入公式：本期应计提坏账准备=QM（应收账款）*0.003-QC（坏账准备） 4.期末——转账生产——自定义转账——生成凭证 6 16．12月31日，结转出售《多媒体教程》600套的销售成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 7 2. 销售成本结转（P189） 1.审核凭证、签字 2.记账 3.期末——转账定义——销售成本结转 4.期末——转账生产——销售成本结转——生成凭证 8 操作步骤 17.12月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。 9 3. 损益结转（P189） 1.审核凭证、签字 2.记账 3.期末——转账定义——期间损益结转 4.期末——转账生产——期间损益结转——生成凭证 10 操作步骤 1.将所有凭证审核、签字、记账 2.期末转账定义 3.期末转账生成 总结 期末的摊、提、结转业务处理具有很强的规律性，一般通用账务系统都通过调用事先设置好的的转账凭证模板（自动转账凭证），由计算机自动生成凭证来完成。