5上市公司债券登记存管业务专题介绍(张真诚).pptx

上市公司债券登记存管业务专题介绍;目录;;深圳市场债券登记存管只数统计;;《中国结算深圳分公司债券登记结算业务指南》 中国结算-法律规则-创新类业务-深圳市场 《中国结算深圳分公司证券发行人权益分派及配股登记业务指南》 中国结算-法律规则-登记与存管-深圳市场 《中国证券登记结算有限责任公司可转换公司债券登记结算业务细则》 中国结算-法律规则-创新类业务;业务概述——业务种类;; 上市证券的发行人，应当委托证券登记结算机构办理其所发行证券的登记业务。 证券登记结算机构根据证券账户的记录，确认证券持有人持有证券的事实，办理证券持有人名册的登记。 ——《证券登记结算管理办法》 中国证券监督管理委员会令 第29号;网上发行（分销）;初始登记——业务流程;债券发行完成后，发行人向本公司提交以下文件申请办理初始登记： 债券登记申请表 网下发行债券登记申报电子文件 国家有权部门核准债券发行的文件 债券担保协议（如有） 发行人已签章的《证券登记及服务协议》 承销协议 关于发行人全部募集资金到位的验资报告 发行人必威体育精装版年检的法人营业执照副本复印件、法定代表人证明书及有效身份证明文件复印件、对指定联络人的授权委托书、指定联络人有效身份证明文件复印件（上述材料一式两份） 本公司要求提交的其他材料 以上材料除验资报告外，均需加盖发行人公章;;文件名：RG+证券代码.XLS;证券代号+席位代号+股份性质+股东代码 为唯一索引关键字 “身份证号/注册号/批文号等”为投资者在开立股东代码时提供的身份证明资料编码 标点符号为英文半角 ;关于发行人全部募集资金到位的验资报告 由具有从事证券业务许可证的会计师事务所出具 有签字会计师的从业资格证及年度检验登记复印件;本公司对发行人提交的申请文件进行形式审核 本公司根据发行人申报的网下发行持有人名册电子文件进行预登记，并将预登记名册《证券登记申报明细清单》交发行人检查核对、签章确认 本公司收到全部申请材料后，将债券登记到持有人名下，并在两个交易日内向发行人出具债券登记证明文件，包括持有人名册、股本结构表、证券登记证明 发行人将收到的登记证明文件提交至交易所申请上市;证券登记申报明细清单;初始登记——登记证明;初始登记业务办理无强制性时间要求，但建议验资报告出具后尽早办理 为缩短办理时间，可将网下登记数据文件先行发送至我公司业务人员，并及时核对网下预登记名册 收到全部申请材料原件并检查无误后，我公司方进行股份登记处理 收到登记费后我公司出具登记证明 可转债初始登记所提交的网下登记数据包括网下老股东优先配售和网下发行部分 ;;债券发行人有义务按照约定的利率定期向投资者派发利息，并在债券到期时向投资者归还本金。;债券定期派息、到期兑付的时间点安排与A股现金红利发放相同 ;24;上传兑付兑息公告;26;个人、证券投资基金的利息所得税由证券公司等兑付派发机构代扣代缴，当期利息填写税前利息； QFII、RQFII的利息所得税由发行人代扣代缴（国税函[2009]47号《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》），当期利息填写税后利息，税率10%； 机构投资者的债券利息所得税自行缴纳，当期利息填写税前利息。;请于R-3日前联系深交所提交兑付兑息公告;;当债券募集说明书中约定的回售条件发生时，投资者可选择将持有的债券按事先约定的价格全部或部分回售给发行人;债券发行人应当于H-1 日前联系本公司发行人业务部沟通债券回售事宜，向本公司提交业务办理申请 业务办理所需资料： 债券回售申请表 债券回售公告 上述材料均需加盖债券发行人公章 债券发行人为多人的，由债券发行人集中授权某一债券发行人进行回售事宜办理 另需提交其他债券发行人授权给业务办理方的授权委托书;回售业务同时伴随债券付息，因此 回售价格=面值+应支付的当期利息 投资者利息所得税的征收与派息兑付业务相同：QFII/RQFII的利息所得税由上市公司（债券发行人）代扣代缴 各类投资者的债券回售价格 个人，证券投资基金 =面值+当期利息 QFII/RQFII =面值+当期利息*（1-10%) 机构 =面值+当期利息;K+1 日，本公司根据深交所发送的投资者回售申报数据，向债券发行人提供债券回售申报结果 如有有效回售申报，则向债券发行人提供《债券回售收款通知》，通知债券发行人支付回售款及手续费 业务收费 回售款金额 有效申报回售张数×债券回售价格 回售手续费 公司债、私募债券：回售款金额*0.05‰ 可转债：回售款金额*0.5‰ ;债券发行人须于T-2日（发行人资金到帐日）16：00前将回售款及手续费足额划入本公司指定银行账户;发行人及其承销商应于H-1日前联系本公司发行人业务部办理回