保险公司SAP财务信息系统.ppt

以下业务类型属于付款业务，有可能同时存在于一个付款流水号中。 借：赔款支出-查勘费 贷：其他应付款-理赔查勤费 赔款-理赔查勘费 3004 借：赔款支出-查勘费 贷：其他应付款-理赔代理费 赔款-理赔代理费 3003 借：赔款支出-查勘费 贷：其他应付款-理赔检验费 赔款-理赔检验费 3002 借：赔款支出-查勘费 贷：其他应付款-其他 赔款-其他 3001 借：赔款支出-赔款 贷：银行存款或现金 款项信息是逐一列示，赔款支出是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 赔款-支付赔款-赔款 3000 3 贷：应收保费（红字） 贷：现金/银行存款 款项信息是逐一列示，应收保费是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 出单承保-减保退保-退费 2510 2 贷：预收保费（红字） 贷：现金/银行存款 每一笔款项信息对应到SAP系统会产生一笔对应的会计凭证 退预收保费-出单前退保 1200 1 SAP会计凭证 生成凭证的规则 业务说明 业务类型 No 借：赔款支出-查勘费 贷：其他应付款-理赔公估费 赔款-支付理赔公估费 3005 3 应交税金—代扣个人所得税 4002 应交税金—代扣营业税金及附加 4001 借：长期待摊费用—手续费 贷：银行存款或现金 应交税金—代扣营业税金及附加 应交税金—代扣个人所得税 SAP系统按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成长期待摊费用科目会计分录。 预支未生效但已收取保费保单的手续费业务 4100 6 应交税金—代扣个人所得税 4002 应交税金—代扣营业税金及附加 4001 借：手续费支出 贷：银行存款或现金 应交税金—代扣营业税金及附加 应交税金—代扣个人所得税 款项信息是逐一列示，手续费支出是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 手续费-支付手续费-手续费支出 4000 5 借：预付赔款 贷：银行存款或现金 预付赔款金额信息逐笔反映，明细信息在业务模块。 赔款-预付赔款 3100 4 SAP会计凭证 生成凭证的规则 业务说明 业务类型 No 2.3???? 预收保费业务操作说明 预收保费模块共有三个处理环节：预收款项、出单前退保、转营业外收入。操作要求区分正常业务、冲正信息和更正信息，用不同的操作类型来表示。 No 业务类型 业务说明 生成凭证规则 SAP会计凭证 1 1100 预收保费-预收款项 每一笔款项信息对应到SAP系统会产生一笔对应的会计凭证 借：现金/银行存款 贷：预收保费 2 1200 退预收保费-出单前退保 每一笔款项信息对应到SAP系统会产生一笔对应的会计凭证，预收保费明细在业务系统保费子模块。 贷：预收保费（红字） 贷：现金/银行存款 3 1300 预收保费-转营业外收入 ? 借：预收保费 贷：营业外收入 预收保费模块中包括的三种业务类型，其中1100和1200均已划归到收款和付款模块中，根据收款和付款模块的凭证生成规则生成相应的凭证。 1300业务类型的凭证生成规则为：机构+业务类型+币种 2.4???? 出单承保业务操作说明 出单承保模块共有七个处理环节：确认保费收入、预收应收匹配、收取保费、加保、减保、退保、欠费注销保单。操作要求区分正常业务、冲正信息和更正信息，用不同的操作类型表示。 借：应收保费 贷：保费收入 凭证生成规则同确认保费收入。 出单承保-加保-确认 2400 4 借：现金/银行存款 贷：应收保费 款项信息是逐一列示，应收保费是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 出单承保-收取保费（已生效保单保费） 2300 3 借：预收保费 贷：应收保费 应收保费是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 出单承保-预收应收匹配 2100 2 借：应收保费 贷：保费收入 应收保费、保费收入是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 出单承保-确认保费收入 2000 1 SAP会计凭证 生成凭证规则 业务说明 业务类型 No 借：应收保费（红字） 贷：保费收入（红字） 应收保费、保费收入是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录 出单承保-欠费注销保单 2600 7 贷：应收保费（红字） 贷：现金/银行存款 款项信息是逐一列示，应收保费是按业务类型、机构、险种、渠道等信息汇总，在SAP系统对应生成会计分录。 出单承