论经济波动周期中商业银行信用风险防范.doc

论经济波动周期中商业银行信用风险防范摘要：随着美国金融危机的蔓延，国内外宏观经济形势发生 本文档由【中文word文档库】提供，转载分发敬请保留本信息； 中文word文档库免费提供海量范文、教育、学习、政策、报告和经济类word文档。 巨大变化。在当前形势下，商业银行必须严把信用质量关，加强对信用风险的管理，保证信用资产业务的健康发展。近年来，我国商业银行存在信用投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信用风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信用控制不健全等问题。因此，要建立更为谨慎的信用风险文化，加快建立信用风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部审计在信用风险管理中的作用，加强对企业基本情况的审查。 关键词：金融危机；；商业银行；风险管理美国“次贷危机”引发的全球金融危机，使人们对风险有了更深刻的认识。加强风险的识别与管理是企业生存的关键。商业银行作为专门经营货币的特殊企业，具有高负债性和高外部性的特点，这就使其不仅追逐收益性，也必须关注安全性和流动性。而作为发展中国家的商业银行又担负着“转型与发展”的双重使命，这必然使信用风险不断积累。在当前的外部环境下，信用风险管理已不再是对风险的规避和对冲的博弈术，而是一种保值增值的差别化技能。虽然我国金融市场由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了“天然防火墙”，使国内各商业银行到目前为止在这次金融危机中受到的影响相对较小。商业银行作为开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，输出给环境，同时又受到环境的反作用，所以未来国内商业银行的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信用风险管理能力。由于目前的金融危机如何演变，还存在不确定性。所以，本文试图重新审视商业银行的信用风险管理体系，找出存在的问题，以期对实践有一定的指导意义。 　　商业银行的信用风险，是指获得银行信用支持的债务人，由于种种原因不能或不愿遵守合同规定暗示足额偿还债务而使授信主体遭受损失的可能性。信用风险是信用活动传统的主要风险，对商业银行来说，信用风险是一种综合风险，主要来源于商业银行的债务人，它造商业银行很多业务活动中都广泛存在，但最主要最经常的是存在于信用业务中。 　　商业银行贷款的信用风险是指借款人不能依约偿还贷款本自的风险。按其引发原因的性质，可分为道德风险和经济风险。其中，道德风险指借款人有意骗取银行贷款用于投机或其他不正常的经济目的而使银行遭受损失的可能性。其具体表现为： 一是编制并向银行提供虚假财务资料和信息，蒙蔽银行，骗取银行贷款；二是预谋在先!申请贷款前就打算不还，得到贷款后远走高飞；三是在“赖帐不还”的示范效用下加入赖账行列。贷款的经济风险指借款人由于自然的、社会的和经济的因素导致经营失败而无力按期足额偿还贷款本息，给银行带来损失的可能性，这种风险通常又被称为企业风险。 　　信用风险的存在具有客观性，它受到各种因素的制约，具有不确定性，无法准确预测和判断。因此，只有树立起银行信用活动的风险观念，对于影响信用风险的因素有了深入的理解和把握，才能有的放矢，建立有效的风险防范，分散和补偿机制，提高贷款资产的质量和效率。影响信用风险的因素包括：（1）商业银行的产权制度状况。商业银行的产权制度对银行信用活动的影响表现在：经营的动力机制好坏；银行和企业信用关系的性质；经营的自主权大小；经营行为的约束程度。（2）贷款的集中程度。通常情况下，商业银行的信用风险与商业银行的贷款集中程度之间是正相关关系。集中程度越高，信用风险越大。贷款越分散，商业银行面临的信用风险就越小。（3）贷款的约束方式。商业银行的贷款按照贷款的保障可以分为抵押贷款和信用贷款。信用贷款的风险比抵押风险高；特别是在经济发展处于商业周期的阶段，银行贷款条件的不同，对其信用活动中的信用风险影响也存在差异。（4）借款人的信用程度。商业银行在信用活动中最普遍的缝隙那就是由客户的违约所引起的，也就是借款人到期不能偿还欠款的风险。为了能够防范因违约带来的风险损失，商业银行必须了解和掌握借款人的情况和背景，褒词较高的信用等级，并采取积极的分散贷款和投资组合等避险措施，降低风险。　　　　(一)信用投放的行业较集中。近年来，房地产业、制造业、通讯业及基础设施投资快速增长，银行的贷款资金也随产业的火爆集中到这些行业上来。根据国际经验，个人房贷风险暴露期通常为3到5年，而我国房地产行业个人信用业务是最近4年才发展起来的，也就是说我国银行业已进入房贷风险初步显现的时期。同时，商业银行前几年发放的房地产开发贷款，可能由于房地产的滞销，使巨额房地产开发贷款面临危机。 　　(二)缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计。我国商业银行现行信用客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗，所用的信用等级划分