出口退(免)税知识60课件.ppt

17）如何下载安装出口企业退税申报系统？ 1)先到电信开通VPDN后，登入 根据提示安装。目前使用的是生产企业13.00。 特别提醒：安装前要关闭电脑中的360杀毒防火墙等软件，防止文件丢失。 18）如何在系统内设置企业基础信息及查看商品代码库存？ 答：新安装系统的企业要设置企业基础信息：步骤：系统维护----系统配置----系统配置设置与修改。主要修改“企业代码、纳税人识别号、企业名称” 查看系统中的商品代码库版本的路径与上面一样。 19）如何进行升级和更新商品代码库？ 答：企业申报系统经常会升级，每次升级进出口网上退免税申报平台会提醒。企业根据系统提示安装升级版本。 更新商品代码库步骤：1) 进入进出口网上退免税申报平台----下载必威体育精装版代码库.下载的是压缩文件，无需解压。进入申报系统：系统维护----代码维护----一键升级商品码。（找到下载的压缩文件） 20）如何进行数据备份和备份数据导入？ 答：以防电脑数据的丢失与损坏，企业应将每月的申报信息进行备份。数据备份方法：系统维护----系统数据备份。特别提醒：系统默认在C盘。自已可作选择。记住备份的路径。 如需要使用备份数据，作备份数据导入：系统维护----系统备份数据导入。特别提醒：选择正确的路径、选择清空原有数据。 21）如何在申报系统录入相关数据进行电子数据申报？ 答：基础数据采集——出口货物劳务明细录入——出口货物明细申报录入 免抵退税申报——生成明细申报数据（建立文件夹201409mx）——压缩（以本企业海关代码命名）——VPDN登录——预审文件上传 基础数据采集——免抵退税汇总数据录入——增值税纳税申报表录入——免抵退税汇总表录入、免抵退税申报资料录入（直接点增加，回车后自动生成） 免抵退税申报——生成汇总申报数据（建立文件夹201409hz） 压缩明细和汇总文件，命名为海关代码+mdtmx\mdthz 登录VPDN，正式文件上传 22）如何进行预申报？ 答：出口企业应先通过税务机关提供的远程预申报服务进行退（免）税预申报。在排除录入错误后，方可进行正式申报。 企业申报系统内将免抵退税申报----生成明细申报数据（设一新文件夹XXX.MX ）,压缩记该文件夹(以本企业海关代码命名),上传到浙江省进出口网上申报平台，进入选择“预审”----预审上传。 23）如何读入预审的反馈信息（查看预审结果）？ 答：1）进入浙江省进出口网上申报平台，进入选择“预审”----预审疑点----查询预审情况----预审信息下载(:含有YS文件名的压缩文件)，解压到当前文件夹。 2）进入申报系统---反馈信息处理——税务机关反馈信息读入——预审反馈信息查询——预审疑点反馈情况查询、出口信息不齐情况查询 24）如何处理预审反馈的错误信息？ 答:通常的错误信息有: 1.美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）±ZZZ％ 1） 属于免抵退税申报明细表中报关单明号码、美元离岸价录入错误的，应修改后重新申报。2）企业离岸价按出口发票金额申报，产生疑点的，填报生产企业出口发票和出口报关单离岸价差异原因说明表，税务机关认为合理的，可以人工挑过；认为出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定，企业按核定后金额申报。 ? 2.申报出口日期与海关数据中的（XXX）不等 本期免抵退税申报明细表中出口日期录入错误的，修改后后重新申报；? 24）如何处理预审反馈的错误信息？ 3.海关数据中无此报关单号（XXX） 1）本期免抵退税申报明细表中报关单号码录入错误的，应修改后重新申报；2）由于企业未确认造成无信息的，企业应尽快在电子口岸进行确认，由于电子口岸漏传数据的，企业应申请电子口岸重传数据；由于海关报关单信息滞后导致的，撤销该票单证待有信息时再申报。3）由于企业海关代码变更导致疑点的，应尽快向税务机关申请海关代码转换。 ? 4.报关单（XXX）为非保税区运入保税退区 区外出口企业运入保税区内仓储企业的，可在货物离境后凭报关单和仓储企业离境备案清单等资料人工挑过；运入保税区非仓储企业或未取得相关单证的，不可人工挑过，应按规定进行处理。 25）如何处理预申报无信息问题 答：企业出口退（免）税预申报后，如果预审发现申报退（免）税的凭证没有对应的管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的，企业应按下列方法处理： （一）属于凭证信息录入错误的，应更正后再次进行预申报； （二）属于未在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认操作或未按规定进行增值税专用发票认证操作的，应进行上述操作后，次月再次进行预申报； （三）除上述原因外，可填写《出口企业信息查询申请表》,将缺失对应凭证管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的数据和原始凭证报送至主管税务机关，由主管税务机关