初级会计电算化3.3账务处理模块的应用.ppt

三、账务处理模块期末处理　　账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。 　（一）自动转账　　自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。 1.自动转账的步骤 2.常用的自动转账功能　　期间损益结转　　计提所得税　　结转所得税费用　　结转本年利润　　提取盈余公积　　结转利润分配　　1.注意顺序　　2.重点把握前三个 【操作路径】　　“总账——期末——转账定义——期间损益”　　“总账——期末——转账定义——自定义转账”　　“总账——期末——转账生成” 　【提示】　　1. 因其他模块的数据并没有完全传递到总账模块，所以暂时不执行此项功能。所有模块讲解完毕后，补充此内容讲解。　　2. 在转账生成时，如果没有勾选“包含未记账凭证”复选框，在生成每一张凭证之前，需要将全部的凭证进行审核记账。 （二）对账　　对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。　　至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。　　在用友T3中，执行“总账——期末——对账”命令 　　（三）月末结账　　1. 月末结账功能　　结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。　　“结束本期，结转下期” 2. 期末结账操作的控制　　结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：　　（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；　　（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账；　　过（记）账→结账|过（记）账→结账　　（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；　　（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；　　（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；　　（6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。　　结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。 【提示】　　1.结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期；　　2.因本账套其他模块还没有进行结账，所以不能执行结账操作。　　 第三节　账务处理模块的应用 【功能描述】账务处理模块是以凭证为数据处理起点,通过凭证输入和处理,完成记账、对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。　　目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。 一、账务处理模块初始化工作　　【提示】属于“模块级初始化”。　　（一）设置模块控制参数　　在用友T3软件中,对于以上控制参数是在信息门户“总账”模块下的 “设置——选项”中完成的。　　在此路径下可以完成对“凭证”、“账簿”、“会计日历”和“其他”的设置。 　　【例题·实务操作题】设置账务处理模块控制参数：　　支票控制　　其他默认 （二）录入会计科目初始数据　　会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。　　1.录入会计科目期初余额　　【例题·实务操作题】录入会计科目期初余额。　　相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。 2.录入会计科目本年累计发生额　　（1）年初建账：　　年初余额=期初余额　　（2）年中建账：　　年初余额+/-本年累计发生额=期初余额 　　【提示】　　（1）一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。　　（2）如果设置了数量核算、外币核算，以及辅助核算，则应该先录入数量和单价、本币和外币、辅助账数据。　　（3）在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡。　　（4）期初余额未录入完毕，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。　　（5）一经记账，则不能再录入、修改期初余额。 　二、账务处理模块日常处理 （一）凭证管理 1.凭证录入　　（1）凭证录入的内容　　①凭证头　　凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数　　②凭证体　　摘要、科目、金额、辅助信息 （2）凭证录入的输入校验