应收账款业务管理手册.doc

应收账款业务管理手册 之客户版 上汽通用五菱汽车股份有限公司 财务部 2008-1-20 目 录 银行汇票传递的管理 客户主数据的管理 在途款录入的管理 实到款录入的管理 往来账目对账的管理 退网清款的管理 三包结算的管理 折扣与折让的管理 发票邮寄的管理 信用额度的办理 业务联系图  银行汇票传递的管理 用A4复印纸复印汇票,要求把此汇票所有背书栏复印。 汇票原件用信封封装，并在信封封面注明：票号、金额、款项用途、客户代码,如有三方协议的汇票由银行邮寄的,请用纸同样标明汇票票号、金额、款项用途、客户代码，与汇票原件一起交与银行同寄。 将汇票复印件、票据原件和汇票相关资料一同用特快专递寄往，并做好防水措施。 在填写国内特快专递邮件详情单的“内件品名”栏处标注“HP”标识。 邮寄地址： 邮 编： 545007 电 话： 0772-3750279 传 真： 0772-3750584 地 址： 广西柳州市河西路18号 单位名称： 上汽通用五菱汽车股份有限公司财务部 汇票组（收） 返回 客户主数据的管理 经销商、服务商以下简称为客户，对客户账户的管理在SGMW—SAP系统里通过分配唯一的代码来区分，不同类型的客户有不同的代码。 客户的所有经济业务包括来款、分车、发配件、转账等等都是通过分配好的客户代码来记录的。客户代码是SGMW与客户发生第一笔业务时根据经审批的《客户主数据申请表》在SGMW—SAP创建生成。客户主数据创建或更新的流程如下： 经销商填写《客户主数据申请表》或《客户主数据变更申请表》 申请表交销售公司审核 财务部根据经审核的《客户主数据申请表》或《客户主数据变更申请表》在SAP创建或变更客户主数据 在此强调，客户主数据信息变更，先通知并把相关资料交付给销售公司相关人员，电话0772-3750544，由销售公司确认后交付财务做修改。 返回 在途款录入的管理 汇票未到或电汇进账单没收到前，需录入在途款的，财务凭清晰的符合规定要求的汇票或电汇的传真件入账。 合格的传真件要求：在汇票或电汇的传真件上标明客户代码、单位名称、金额；汇票传真件还需标明汇票票号、出票银行。 不给予录在途款的情况： （1）、新账户的第一笔款（要求实到款）； （2）、工作车款； （3）、单位已经欠款； （4）、垫付电汇款； （5）、电汇进账单已经超2天； （6）、有在途款超7天以上仍未到账； （7）、保证金款； （8）、零售业务购车款；销售合同到期前一个月，对销售公司确定不再续签下一年销售合同的经销商、服务商，不再适用在途款录入的业务。 财务通过传真系统接收传真件，整车来款传真号为0772-3750477转1101，配件来款传真号为0772-3750477转1102,都属自动接收。 实到款录入的管理 因同一单位账户多，避免入错账户，请在电汇单注明单位代码并明确来款用途：五菱车款、雪佛兰车款，五菱配件款，雪佛兰配件款。 收到汇票，不注明来款用途或客户代码的，因其不确定性，为确保不入错账户，不给予入账。(其它有关汇票的要求敬请关注银行汇票传递的管理。) 返回 往来账目对账的管理 根据公司对应收账款管理的要求，SGMW财务部每年都会进行两期的往来账目的核对工作，分别于每年的1月20日、7月20日会邮寄一式两份对账函文本，要求合同期内的各经销商和服务商，务必在2月28日、8月31日底完成对账工作，并确认盖章寄回一份对账函。 对账不符,需查明原因并标注回复。 对不能在规定时间内进行对帐回函的，视同双方往来帐目不确定，暂时停止往来业务，直至双方帐目一致。 退网清款的管理 合同到期或其它原因退网，SGMW销售公司区域负责人填写《销售/服务网点退出审批表》交销售公司审批，原件由销售公司交付给财务部。 尚有未兑现折让的，属一般纳税人的需出具当地国税局开具的《开红字专用发票通知单》原件；如果去国税局办理退税折让证明需要我司出具材料的，联系财务部吴会计，电话0772-3751081。属小规模纳税人的，需向财务部递交加盖公章的退折让申请报告。 退网单位向财务部递交加盖单位公章及财务专用章的退款申请报告原件，报告中需明确余款金额（含未兑现折让）、单位银行帐号、开户行名称。 《销售/服务网点退出审批表》原件及退款申请报告资料都齐全才给予办理清款业务。 返回 三包结算的管理 服务商三包结算发票要求按结算批次开出，并在发票备注栏或左上角注明单位代码和结算批次。 三包结算发票请直接寄给SGMW销售公司售后服务部结算科审核，咨询发票有否收到，请与销售公司结算科联系，电话0772-3750601。 财务部接收结算科传递过来的三包发票，在3个工作日内完成入账工作，如遇节假日及双休日顺延。 三包结算需要录在途款的，