湖北联乐床具集团管理制度汇编.doc

湖北联乐床具集团 管理制度集 中国 · 湖北 目 录 一、财务管理制度 5 总 则 5 财务会计管理基础工作要求 5 第一章 财务部门的设置及职能 5 第二章 会计基础工作 6 会计核算与资产管理 7 第一章 资金管理制度 7 第二章 固定资产管理制度 12 第三章 应收账款管理制度 17 第四章 费用管理制度 18 第五章 存货管理制度 22 计划与控制管理 25 第一章 财务预算管理制度 25 第二章 内部审计管理制度 30 第三章 财务盘点管理制度 34 投资及财务分析 38 第一章 投资管理制度 38 第二章 财务分析管理制度 40 利润中心管理 43 利润中心管理制度 43 附 则 48 二、营销管理制度 49 营销计划管理制度 49 第一章 总 则 49 第二章 市场预测 49 第三章 经营决策 49 第四章 产销平衡及签订合同 50 第五章 编制产品发运计划，组织回笼资金 50 第六章 建立产品销售信息反馈制度 50 价格管理制度 51 产品定价管理制度 52 销售渠道管理制度 54 第一章 总 则 54 第二章 直营店管理 54 第三章 经销商（加盟商）管理 54 售后服务管理制度 56 三、物控管理制度 58 采购管理制度 58 供应商管理制度 62 仓库管理制度 64 成品退货处理制度 65 四、质控管理制度 66 质量检验管理制度 66 产品质量全面管理制度 68 第一章 总 则 68 第二章 质量管理体制 68 第三章 质量管理标准 69 第四章 生产全过程的质量管理 69 第五章 产品售后服务的质量管理 72 不合格产品管理办法 73 五、生产管理制度 74 第一章 总 则 74 第二章 生产过程管理 74 第三章 生产质量管理 75 第四章 生产资源管理 75 第五章 安全生产管理制度 76 第六章 附 则 77 一、财务管理制度 总 则 第一条：为加强和规范湖北联乐床具集团公司（以下简称公司）的财务管理，保证会计信息质量，使会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，制定本制度。 第二条：本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。 第三条：本制度适用于联乐集团各中心，是处理各类财务事项的规范标准，必须严格遵守。 财务会计管理基础工作要求 第一章 财务部门的设置及职能 第一条：联乐集团是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏，实行统一领导、统一管理的内部财会管理体制，财务管理中心是公司独立的财务会计机构，在总经理及财务总监的领导下开展工作。 第二条：联乐集团财务管理中心由财务、会计、出纳、和审计人员组成 第三条：各岗位的工作职责详见《联乐集团部门职能及岗位说明书》 第四条：公司财务的职能： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第二章 会计基础工作 第五条：公司采取借贷记账法记账，采用权责发生制，即凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入账，凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理； 第六条：会计年度采用历年制，自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 第七条：记账用的货币单位为本位币，凭证、账簿、报表均用法定文字书写。 第八条：会计科目： 执行根据国家行业管理部门及行业协会制订的规定，结合公司具体情况而制订会计科目。 第九条：财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管人员监交，并由交接双方签章，未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。 第十条：会计报表： 按国家及公司有关规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。 第十一条：会计凭证： （一）使用自制原始凭证和外来原始凭证两种，自制原始凭证指进货验收单、领料单、出库单、差旅费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款条等。外来原始凭证指公司与其他单位或