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企业集团资金管理存在的问题及对策 　　摘要：近几年，随着我国经济结构调整，现代服务业发展迅速、城镇化发展拉动的基础产业、高新技术与创新的制造业发展，以及“一带一路”所带来的国际新拓展业务为企业带来的新的机遇和挑战，，以总公司控股模式下企业之间并购逐渐增多，因企业发展需要而成立转型多样性的分公司越来越普遍，然而，在公司业务随着市场需求转型过程中，很多集团企业盲目的“多元化”投资战略，导致其资金链日趋紧张，企业集团如何在竞争激烈的市场环境下生存和发展，如何管理企业集团资金及如何规范财务核算，是企业管理者关注和需要解决的问题。随着经济下行压力，传统行业资金特点是占用周期长，资金回笼慢，资金成本高，Z集团公司通过对教育行业调研，教育行业属于轻资产行业，资金占用低，资金回流快，朝阳产业，决定调整投资方向对教育领域进行投资，文章通过Z集团公司对教育板块收购案例进行分析，首先阐述了集团企业资金管理的必要性，进而对集团企业在资金管理的过程中出现的各种问题进行了详细的分析，最后针对相关问题提出了相应的解决方案 关键词：企业集团；资金管理；问题；对策 资金作为企业集团生存、发展的关键因素，是维持企业正常运营的基础，在经济形势好的前提下，资金支持是企业进行扩张、收购等重大战略发展的关键。在经济形势放缓的情况下，资金是企业日常经营的重要保障。如果企业集团对资金管理不到位，轻则影响集团企业正常经营，重则阻碍企业的发展，所以，集团企业在不同的市场环境下如何充分认知并管理好企业集团资金是企业发展的关键要素也是需要探讨的问题 一、资金管理概述 资金管理作为财务管理工作的基本内容之一，关键在于对各个业务部门的资金收支情况进行统计和调查，并在企业层面予以协调安排，调度企业内部的现金资源，以保证和支持企业的运营和发展需要。资金管理的一般模式也就是资金计划，即对未来一段时间的现金收支预算 企业对于资金管理不是简单的支付流程管理，企业在发展不同阶段对资金管理模式也会采用不同管理模式，企业在发展初期阶段，企业外部融资能力较弱，企业资金主要来源为权益性资金，财务杠杆使用率低，财务风险相对较低，企业资金需求强烈，经营风险较高，采用“一体化”管理模式。企业在发展阶段，在此阶段企业销售稳步增长，企业加大投资力度，企业资金缺口可以通过融资等渠道进行筹集，这阶段需要关注财务杠杆使用，此时，企业集团应该采用结算中心管理模式。后期，企业进入成熟阶段，企业集团业务模型已经成熟，企业集团资金管理应日益紧密，企业集团应该采用资金分权管理模式。在企业集团经济下行阶段，企业集团应强化资金监管，环节经济下行给企业集团带来的影响 二、企业集团资金管理存在的问题 （一）缺乏统一、有效的资金管理制度 集团企业资金管理混乱的主要原因就是管理制度不健全不完善。在当前市场竞争激烈，经济结构的不断调整，支持中小企业等政策前提下，企业集团业务扩张迅速并具有多样性特点，集团企业资金管理制度制定普遍存在其管理观念、管理方式落后，没有随着企业发展需要而调整，形式主义强，或者企业制定比较完善的管理制度，但缺乏制度执行及监管，这些问题会直接影响着集团的资金管理，制约着集团企业的发展。Z集团在收购XX教育板块企业前，是否对被收购企业进行全面的调研，集团已经设定战略目标，如何正确评估被收购企业价值，收购后企业未来市场定位，从管理角度要有正确的判断，事前是否有完善的资金预算计划，对收购后的企业资金使用情况如何监管 （二）缺乏统一的信息管理平台 随着集团企业发展，经营范围的多样性，集团企业对资金现状需求越来越急迫，传统的资金管理方法已经跟不上企业发展的需要，集团成员企业众多，地域分布广泛，从管理角度迫切需要解决资金管理的相关问题，如何解决集团成员企业众多，地域分布广泛的问题，如何监督企业资金使用情况，如何整合资金富余，使集团企业资金利用最大化，资金成本降低，资源整合，信息时代现有企业集团各成员企业信息平台不统一，缺少统一集中地资金系统，集团成员企业对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，监督管理机制系统建立不完善，集团企业对成员企业资金风险不可控，与金融系统合作不统一，造成资金成本高，资金循环不流畅，资金管理风险过高 （三）资金管理人员不专业 集团企业领导一般都对公司集团发展战略等大的方向重视，对企业集团资金重视程度不够，往往认为资金管理就是简单的财务核算，因此，企业集团资金管理部门都是从财务部门或者是审计部门等相关部门分离出来的，资金管理人员由非专业人员管理比较普遍，资金管理人员对资金管理的重要性不重视，不能根据市场环境和政策对集团企业发展资金需求，提出科学的、先进的资金管理理念，由于资金管理人员思想觉悟、素质、水平不够专业，在日常工作中没有接受相关的系统培训，不能根