浅析现代企业资金管理体系存在问题和创新.doc

浅析现代企业资金管理体系存在的问题及创新 　　摘 要：伴随着现代社会金融市场的不断发展壮大，资金管理在企业的发展中变得越来越重要，我们要确保企业的效益增长，就必须要有自己的一套资金管理体系，分析现在资金管理体系中存在的问题并加以创新改正。由此文章站在企业多面发展的角度看，资金是衡量一个企业发展实力的重要标准，为此企业财务管理的发展必须与新经济的基础相适应，因此文章明确提出现有的资金管理体系存在的问题，并在其基础上创新发展 关键词：现代企业；资金管理；创新 中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）07-14 -02 一、前言 随着全球化进程的推进，在资金管理体系领域我们既要不断地依赖资金管理的支持，更需要对传统的管理与支持模式不断创新，特别是在科技手段日新月异的时代。相比于发达国家跨国公司完善的资金运作与管理体系，我们的企业也需要借鉴其优秀的实践经验，为我们企业的长远发展进行一场变革洗礼。后金融危机时代，随着大量富有活力的企业奔赴海外寻找开拓机会，提升企业的资金管理水平逐步被企业者关注，以满足在这个不同寻常、充满机遇的时代不断扩张的夙愿。现代经济大潮的汹涌而至，市场经济在各方面都发生着巨大的变化，传统的经济制度中的资金管理已经不再适应现在的发展。企业的财务管理是以资金管理为核心的，资金管理体系的完善与创新直接关系到企业的生存与发展的前景，为此我们要对资金的流向、调度、结算等过程实施全面的监控，以便更好地延伸资金管理的功能 二、资金管理对企业的重要性 企业的领导层对资金管理的重视程度，以及资金管理对企业发展的影响作用，使得企业在逐步科学化管理的过程中一直保持中心地位。在现实生活中，资金的运作深入到企业的各个生产经营层面，从资金的筹集、投入以及结算的过程中，而这些过程中的资金价值指标能够反映出整个交易活动的财务情况，为企业的发展决策提供有利的依据。因此，资金管理在企业的生存发展中占有重要的中心地位，对企业的进一步发展起着至关重要的作用，对此，企业的领导层与决策层对资金管理都相当的重视。资金管理在企业中拥有着不可撼动的地位，那么我们怎样把资金管理做得更好，更加完善资金管理体系，帮助加强资金管理，就需要我们思考，发现其中的不足并加以创新，为企业带来更大的效益 三、现阶段企业集团资金管理存在的问题 （一）信息失真，难以为科学决策提供依据 企业决策层制定生产经营活动长期发展的全局性、战略性、前沿性的发展目标，而这些决策的制定依靠企业的信息。我们要想实现对企业的有效管理，就必须要管理好与企业有关的各类信息，那么企业要想管理好资金就必须正确及时地掌握有关的资金信息。目前，由于多种形式的企业生产经营方式的出现，以及为加强竞争优势，企业的发展日益集团化和国际化，在资金管理方面也出现了管理幅度宽，地域分布广等因素。所以在产生的巨大的资金信息中，其中有大量对企业资金管理有益的重要信息，但也不排除干扰正常资金管理的冗杂信息。我们如何在大量的信息资源中筛选出对自己有利的信息，避除繁杂的错误信息，这就为企业资金管理带来难题。同时，目前大多数企业都在谋求上市，企业一旦上市，就意味着可以在资本市场募集到更多发展资金，扩大企业的生产经营规模，带来更多的利润，因而对于企业来说，上市具有强大的诱惑力 （二）资金分散，使用效率低下 当前，企业资金管理中最重要的问题是资金被多法人分散占用，导致企业的资金分散，使用率低下，与集中管理这一有利措施相矛盾。资金被多法人分散占用现象使得企业总部缺乏对现金的统一管理和筹划，母公司逐渐失去资金中心管控作用，资金“天女散花”，大量闲置，或者子公司划拨从母公司得到资产，大量的银行贷款却要由母公司承担，会造成母公司的资源枯竭，影响企业的整个信誉等级；同时集团内部资金收支没有规划，形成存、贷两高，反映在企业集团的合并报表中，即企业的经营成果中的资产方却在损益表中显现出来，使企业的业绩虚增 四、资金管理的创新 （一）强化资金的监督与控制 企业的生产经营活动是企业的“生命”，资金就是其“血液”，“血液”出现问题，“生命”就难以生存，也就无法成长，实现不了“结果”，因此我们要做一个监督员，加强资金的监督与控制，使资金不断流动，“生命”保持活力 （二）强化资金集中管理 资金的分散占用已成为企业发展的一个重要问题，我们要针对这一问题，借鉴国外的优秀企业的经验，例如西门子、GE等著名的跨国集团，建立完善的资金管理体系，强化资金集中管理，预防市场风险，管控内部资金。资金的集中管理在加强资金管理方面是一项重要举措。根据德勒对数学跨国公司近年来的研究，资金管控为企业带来的价值具体有：提高企业的业绩、降低企业的成本、更有利于风险管控。因此