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财务会计 ( Financial Accounting ) 模块培训 固定资产业务处理  [Assets Management]  况 海 斌  2007年4月10日 固定资产AM模块提纲 资产主数据 资产购置业务 资产报废业务 资产转移业务 1 2 4 5 3 6 在建工程业务 资产期末业务 1、固定资产的定义： 使用年限在一年以上，价值在2000元人民币以上的公司资产属固定资产；价值于2000元人民币，但使用年限较长的公司资产，也可根据实际情况列为固定资产。 2、固定资产的分类： (1) 房屋及建筑物 (2) 交通工具与运输设备 (3)办公设备 (4)电子设备 (5) 机器设备 (6) 主要工具用具 (7) 其它设备 (8)模具 (9)在建工程 (10) 长期待摊费用 (11)无形资产 (12)低值易耗品 3、资产主数据主要包括： 资产描述： 用于说明资产的规格； 资产数量 数量单位 成本中心 房 间： 存放地点； 折旧范围： 系统自动指定折旧码、使用年限（月限）、折旧起始日期等 一、资产主数据 注意点： 1、是否属于固定资产的判定； 2、各有关部门必须严格遵守固定资产的采购流程 ； 3、设立资产实物管理员，对资产进行实物管理； 4、 资产标签（贴）的落实，确保实物与系统一致； 5、 固定资产实物管理员在维护采购申请PR或采购订单PO 时，对于行项目中的“科目设置类型”要输入和检查是 否正确，一般为“A-资产”，这样把采购回来的资产列入 资产管理； 6、 本月购置的资产下月开始计提折旧； 资产管理要点 资产明细分类帐与总账的联系 资产通过统驭科目连接到总分类帐。 资产明细的维护是在明细帐等级上进行的，并使用G/L统驭科目平行更新总分类帐。 资产 机械压锻 1000 房屋 供应商 1000 G/L 科目 总分类帐 固定资产 -房屋及建筑物 供应商应付帐 1000 1000 自动的 自动的 基本操作： 1、创建： AS01 2、更改： AS02 3、显示： AS03 4、冻结： AS05 （锁定后，将无法再购置记账） 5、删除： AS06 （对于未进行资本化的资产才可删除） 6、资产浏览器：AW01N 一、资产主数据 固定资产AM模块提纲 资产主数据 资产购置业务 资产报废业务 资产转移业务 1 2 4 5 3 6 在建工程业务 资产期末业务 1、购置流程： 创建资产主数据（AS01） -固定资产采购申请PR（ME51N） -申请的分管部门主管及资产管理员审批（ME55） - 申请单转化为采购订单PO（ME21N） - 采购订单的采购员及行政采购部经理审批（ME28） - 验货、收货（MIGO） - 发票校验（MIRO） - 产生应付款（付款） -实物管理 2、购置： A、走采购流程 B、手工购置入账： F-90 C、记账资本化： ABNAN (对已发生了折旧、未入账的资 产进行资本化记账，业务类型400) 3、购置业务手工操作： 凭证类型： AA-资产记帐 记 账 码： 70-借方 75-贷方 业务类型：100 二、资产购置业务 固定资产AM模块提纲 资产主数据 资产购置业务 资产报废业务 资产转移业务 1 2 4 5 3 6 在建工程业务 资产期末业务 1、ABUMN 公司内各成本中心间的转移（会